Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 Затратный метод

1. Здравствуйте!

   Автоматизации в части перехода на ФСБУ 6, 25 по затратному методу ПБУ 18 в 1С нет.

   Необходимые проводки для счетов 09, 77  надо отразить в ручном режиме.

   Автоматизировано для балансового метода и балансового с ПР и ВР.

   Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18

   Рекомендуем с 2022 переходить на балансовый метод

   Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

   .

2. Спасибо за ответ. Не можем перейти на балансовый метод по техническим причинам: на сч.96 по Дебету в ПР (37 534 495,97 руб.) и по Кредиту ВР (56 233 183,57 руб.) на 01.01.2022г. числится сальдо, которое невозможно списать или разобрать к чему оно относится, т.к. копилось с 2012 года, и осталось не списанным в результате изменений в Учетной политике в виде создания резерва в налоговом учёте. При применении балансового метода начисляется ОНА и ОНО на сумму ПР и ВР (скрин во вложении), что изменяет финансовый результат на десятки миллионов рублей. Просим дать рекомендации как выйти из данной ситуации и перейти на балансовый метод.

3. Добрый день, Мария!
   Корректировку по ПБУ 18 также отразите Операцией, введенной вручную. Сумму отложенного налога и тип его (ОНА или ОНО) можно определить, поняв общий принцип:
   — определения типа временной разницы, в этом вам поможет статья и видео Временные разницы (ВР)
   — зависимость размера ОНА и ОНО от корректировок в результате перехода на ФСБУ 25 и ФСБУ 6. В этом можно разобраться, ознакомившись со статьей Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18 .

Комментарии закрыты.