Налог на прибыль в декларации не совпадает с суммой в ОСВ в 1С

1. Здравствуйте!

   Приложите скрин ОСВ по счету 68.04.1 с максимальной аналитикой в Показать настройки вкладка Группировка. Чтобы были видны суммы по Видам платежей в бюджет (фонды).

   Возможно, что по Кт начисления не только налога, но и пеней, штрафов. Их в декларации по прибыли нет, и в ОФР это тоже другая строка.

   В ОФР пени по прибыли отражаются по строке 2460 и участвуют в расчете показателя чистой прибыли по строке 2400 (Приложение к Письму Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875).

   Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль

   Если пеней нет в начислениях, то приложите карточку счета 68.04.1 за 2021.

   1

2. Налог в декларации по налогу на прибыль и в проводках может отличаться также, если ошибки в аналитике при отражении операций.
   Например, Операция, введенная вручную, выбрана статья не НУ, но заполнены суммы в НУ для доходов/расходов. Или наоборот — выбрана статья НУ, а сумму по НУ не заполнили.
   Разница 49р — это 20%. Находим базу под нее — 245р. (49*100/20) Возможно, что о чем-то эта сумма говорит. Поискать ее в Операциях.

   1
3. 2

   1. Пеней в начислении нет.
      Значит ищем сумму 245р. в операциях, проверяем аналитику.
      —
      Также в копии базы надо провести любой документ октября 21, потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить Закрытие месяца. И так до декабря 2021. В декабре предварительно пропустить операции Переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 25.
      Заполнить в копии базы декларацию по налогу на прибыль еще раз и проверить сумму налога.
      Если сумма налога начисленного расходится не с 4кв, а раньше, значит еще раньше перепровести любой документ и перезакрыть год.
      Как сделать копию базы 1С 8.3
      —
      Это не обязательно одна сумма. Она могла сложиться из нескольких, потому искать надо среди Операций, введенных вручную и среди документов, в которых была ручная корректировка.
      Просмотрите все такие документы на предмет корректности.
      Проверьте Анализ учета по налогу на прибыль и Экспресс-проверку за 2021.

      1

4. Это не обязательно одна сумма. Она могла сложиться из нескольких, потому искать надо среди Операций, введенных вручную и среди документов, в которых была ручная корректировка.
   Просмотрите все такие документы на предмет корректности.
   Проверьте Анализ учета по налогу на прибыль и Экспресс-проверку за 2021.
   —
   Подскажите, пожалуйста, есть ли в базе 1С какие-то доработки?

   1

5. Как проверить аналитику? Есть какой отчет? В Анализе учета по налогу на прибыль налог на прибыль по БУ 452158, а в БФО 495431.

   1. Надо «провалиться» в каждую плашку отчета «Анализ учета по налогу на прибыль» и сверить все суммы. Что верная аналитика указана, что с суммами согласны. В каждой плашке «проваливаться» до документа и так сверять каждый раздел.
      Особое внимание Операции, введенные вручную и ручные корректировки документов.
      В декларации по налогу на прибыль также все строки можно посмотреть по кнопке Расшифровать. Там тоже надо в каждую строку зайти и все проверить.
      Из ОСВ общей за 2021 надо сделать ОСВ по каждому счету с максимальной аналитикой для него и проверить, что все корректно. Пройтись по каждому счету с 01 до 99.
      По БФО — также все строки расшировать и проверить по кнопке Расшифровать.
      —
      Начните с доходов:
      Анализ учета по налогу на прибыль — плашка БУ и НУ до документа
      Декларация по налогу на прибыль — Прил. 1 к Листу 02
      ОФР
      ОСВ по счету 90.01.1 с максимальной аналитикой
      ОСВ по счету 91.01 с максимальной аналитикой
      —
      По доходам редко разница есть между БУ и НУ, а у вас она присутствует — надо проанализировать.
      Если разницу не найдете, то также по расходам проверять.
      —
      По теме
      Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С
      Отчет Анализ по налогу на прибыль
      Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
      Бухгалтерская отчетность за 2021 в 1С
      .

      1

6. Нет, не обязательно стр. 2300*20% должна быть равна РНП.
   Прибыль в БФО бухгалтерская, а не налоговая.
   —
   На 99,99% разница по причине
   -Операции, введенная вручную — аналитика;
   -Ручная корректировка — аналитика;
   -Сбита хронология, надо перепровести по алгоритму, который выше.

   1

7. Сделала экспресс проверку, там ошибка , о чем это говорит

   1. Сделайте все по алгоритму выше, который вам написала, пожалуйста. Надо пройти все пункты.
      Рекомендую начать с доходов.
      Релиз должен быть актуальным 3.0.109. На нем перезакрыть 2021 год в копии с января надо.
      —
      Это обычная проводка по переходу на ФСБУ. Она не предусмотрена стандартным Планом счетов т.к. он давно утверждался, поэтому Экспресс-проверка так реагирует. Но это не ошибка.
      Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25, как писал выше надо пропустить в декабре 2021.
      —

      1

8. Мария! Я все перерепровела, ошибки так и не нашла, но сейчас В БФО не идет взаимоувязка!

   1. Провалитесь в каждую строку ОФР и баланса через расшифровку и проверьте данные.
      Алгоритм такой
      Проверка составления баланса по обычной форме
      Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
      Проверка чистой прибыли в ОФР
      Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности
      Каждый материал посмотрите и сделайте также.

      1

10. Провалитесь в карточку счета 84 и посмотрите, что у вас там отражено.
    Приложите скрин карточки счета 84.

11. В закрытие месяца п.6 Корректировка отложенного актива проводки посмотрите, сейчас пришлю карточка сч 84.

    1

13. Приложите скрин О программе. Должен быть не ниже 3.0.109.
    —
    Приложите скрин Закрытие месяца, как форма выглядит сейчас.
16. 1. По скринам спасибо.
       Давайте так сделаем, в декабре 2021 для Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 — Пропустить.
       И закрыть декабрь 2021 еще раз.
       Заполнить БФО еще раз. Проверить результат и сообщить о нем.

17. Я всего поменяла счет 91.02 на 91.01 в выписке банке р/с на 250 руб., налог на прибыль встал — 340 415, идет с ОСВ 68.04.

    1

    1. Все верно. Не может быть К 91 и чтобы это было К 91.02. 91.02 — это расходы, это всегда Д.
       Если К 91, то это только 91.01.

       1

18. Мария, сейчас все идет все встало на свои места.
    Может еще подскажите, как привести сальдо 68.04.1в соответствие карточкой расчетов с бюджетом.

    1. Посмотрите, пожалуйста, материал по теме
       Как доначислить налог на прибыль за прошлые периоды при переплате?
       .

Комментарии закрыты.