Сумма амортизации в ОСВ не совпадает с суммой в декларации по налогу на прибыль

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна ..

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.98/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.199.13)
Подскажите, формирую декларацию по налогу на прибыль за полугодие. Сумма амортизации в ОСВ по счету 02 не совпадает с суммой в декларации по налогу на прибыль по строке 131. В ОСВ сумма больше, чем в декларации. Нашла расхождение на сумму перемещения ОС.
Перемещение было с одного МОЛ на другое. В чем может быть ошибка?

Метки консультации: —
Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    А кроме перемещения случайно нет документа Изменение элементов амортизации по данному ОС?

    Пришлите, пожалуйста, скрин Перемещения и регистры, которые есть в документе.
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Присоединюсь к обсуждению.

    При изменении местонахождения ОС программа создает проводки для корректного переноса остатков.

    Общий кредитовый оборот счета 02 в ОСВ включает в себя внутренние перемещения, в то время как в декларацию попадает только сумма амортизации, фактически начисленная в расходы за текущий период.

    В результате проведения документа Перемещение ОС общий кредитовый оборот по счету 02 в ОСВ увеличивается на перемещенную сумму, что и создает видимость завышения показателей по сравнению с декларацией.

    Для правильной сверки сумм начисленной амортизации между бухгалтерской базой и декларацией рекомендую использовать следующие методы:

    — Сформировать отчет «Анализ счета» 02 и проверять обороты с кредита счета исключительно в дебет счетов учета затрат (счета 20, 25, 26, 44).

    — Использовать специализированный отчет «Ведомость амортизации ОС».

    — Вручную вычесть сумму внутреннего оборота (Дт 02 Кт 02) из общего кредитового оборота при использовании стандартной ОСВ по счету 02.

    Если же местоположение ОС не меняется, а меняется только сдатчик, тогда заполните поле Местоположении ОС прежними данными. Тогда документ не создает проводки, а выполняет движение по регистру сведений «Местонахождение ОС (Бухгалтерский учет)».

    Дополнительно по теме
    Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2026 в 1С (27.07.2026)

  4. Спасибо!
    Местоположение ОС поменялось.
    По другому оборудованию тоже было перемещение и место положение менялось, а проводки не создались. В чем может быть причина?
    скрин прилагаю
  5. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    В 1С КОРП документ Перемещение ОС не формирует проводки по счетам 01 и 02 при смене местонахождения, если в настройках функциональности отключен учет по обособленным подразделениям. Без этой настройки на имущественных счетах отсутствует аналитика по подразделениям, поэтому программа штатно фиксирует операцию только в регистре сведений для целей инвентарного учета.

    Подробнее в обсуждениях
    Формирование проводок при внутреннем перемещении ОС в 1С
    При переходе с ПРОФ на КОРП учет по подразделениям на имущественных счетах скрывается без включения ОП в 1С

  6. В настройках функциональности включен учет по обособленным подразделениям, но в каких то перемещениях проводки формируются, а в каких то нет. Почему так происходит?
  7. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    При включенном учете по обособленным подразделениям алгоритм такой:
    — при смене местоположения ОС программа формирует проводки для переноса сумм на новую аналитику;
    — если меняется только МОЛ внутри прежнего местоположения ОС, проводки не создаются, так как балансовая аналитика остается неизменной и операция фиксируется лишь в регистрах сведений.

    Протестировала пример в своей базе, но ошибка не повторилась.

    Все нюансы связаны с работой конкретной программы, а не типового механизма.

    У вас база доработанная или специализированная?

    Если программа доработанная, то стоит задать этот вопрос программисту, который дорабатывал.
    Или написать в тех.поддержку Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Добавить комментарий