Как отразится на ЕНС исправление налога на прибыль за 9 месяцев и будет ли совпадать сальдо с 1С

Вопрос задал Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый вечер.

Помогите разобраться с налогом на прибыль. ООО на ОСНО. 17 марта 25 года при закрытии 24 года обнаружена ошибка в начислении налога на прибыль за 9 месяцев 24 года. В первоначальной декларации по налогу на прибыль налог был меньше. Как нынешняя правильная сумма налога на прибыль за 9 месяцев (которая больше, чем та, которая отражена на ЕНС 25.10.24 года) отразится на 68.90. Сальдо на ЕНС на 31.12.24 года должно же совпасть с остатком в ОСВ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    В вашем случае как именно получилось и какие планы.
    Перезакрыли год с января 2024. Увидели, что за 9 мес. сумма больше по факту получилась.
    Подадите уточненку сейчас за 9 мес. Доплатите нужную сумму с запасом для пеней.
    Затем подадите годовую декларацию и там уже все авансы с учетом уточненки.

    Если так, то сальдо будет по итогам года верное по 68.04.1.
    И верное по 68.90.
    Там будет недоплата, которую сейчас погасите.

  2. Здравствуйте, Мария. Спасибо. Планы сдать уточненку.
    Про сальдо на 68,04 на 31.12 мне понятно, согласна.
    А вот по 68,90 — нет. Доначисление за 9 месяцев 24-го пойдет же в марте 25-го года на самом ЕНС. Остаток в ОСВ должен же равняться сальдо в ЛК на 31/12/2024 года.

    1. Сальдо на 68.90 и в ЛК ЕНС ФНС сравняются после подачи уточненки по прибыли за 9 мес. Абсолютно вредно понимаете.
      В вашем случае эти сальдо на 31.12.2024 не могут сходиться. Потому, что если вы сделали скрин, например, 31.12.2024, то там уточненки еще не было.
      При этом в доначислении в ЛК 2 даты — периода, 9 мес. 2024 и когда отразили т.е март 2025.
      С учетом этого полная картина сложится.

      Но контролировать нам надо сальдо на сегодня т.е., что у нас в центральной плашке вверху кабинета ЕНС на сайте налоговой.
      Наша задача обеспечить, что денег хватает на все обязательства.

  3. Спасибо Мария. Большое. Вроде уже 2 года с этим ЕНС, но все равно трудно)

    1. Наталья, это точно. Просто помимо ЕНС еще много новшеств. Только успевай крутиться. Но ничего, прорвемся вместе! 🍀🍀🍀

      Уточненку по прибыли за 9 мес. какой датой сдали или еще в процессе?

      Дождитесь сейчас срока сдачи отчетности и срока уплаты — 28.03.2025.
      Тогда будет реальное сальдо ЕНС — переплата/недоплата. Плюс при ежемесячных авансах они будут в предстоящих платежах.
      Тогда можно еще раз с учетом сверить и будет нагляднее.

      Сальдо ЕНС по 68.90 и в ЛК ЕНС надо сравнивать все-таки на текущую дату. ОСВ 68.90 по дням и центральная плашка ЛК ЕНС на сайте ФНС. Смотреть сальдо и зарезервировано.

Комментарии закрыты.