Организация уплачивает налог на прибыль на основании ежемесячных деклараций. По декларации по налогу на прибыль за 2022 год получена прибыль. В связи с заявлением вычета налога на доходы, удержанного в Республике Беларусь, налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет за 12 месяцев, получился к уменьшению по сравнению с декларацией за 11 месяцев 2022 года.
Вопрос: в какой момент можно отразить в учете 1С8 Бухгалтерия операцию по ЕНС «Корректировка счета» для формирования положительного сальдо на ЕНС по декларации за 12 месяцев 2022 года? Применим ли п 5.3. ст. 13.11 НК РФ в данной ситуации?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Т.к. сумма зачтенного налога прошла в Декларации за 2022 год, то Корректировку счета (пополнение) отразите датой предоставления декларации.
Проведите сверку с ИФНС:
Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
Как сформировать заявление о сверке с бюджетом в 1С
Уточните, пожалуйста, статью НК РФ, на которую вы ссылаетесь в вопросе.
ИФНС квалифицирует декларацию за декабрь 2022 года как декларацию к возмещению и считает, что в соответствии с пп 3 п 5 ст. 11.3 НК РФ операцию по формированию положительного сальдо организация имеет право сделать только после окончания камеральной проверки.
Спасибо за уточнение.
Да, согласно данной статье, существует вероятность отказа или более позднего учета данной суммы в сальдо на ЕНС, поэтому чтобы не пришлось перепроводить документы, Корректировку счета (пополнение) проводите после сверки с ИФНС.
Как только данная сумма появится в сальдо на ЕНС, сформируете документ Корректировка счета в 1С.
Спасибо большое