Добрый день!
Как отразить операцией ЕНС ситуацию, когда в 2022г в декларации по налогу на прибыль за 9 мес налог получился к уменьшению, а по результатам года — к доплате. При этом, на конец года по сверке с ИФНС отражена переплата по налогу на прибыль в ФБ и в Региональный бюджет. Сумма переплаты больше чем сумма к доплате по итогам года. Как отразить операцию по ЕНС на начало года и надо ли делать операцию по ЕНС после формирования и сдачи годовой декларации на прибыль?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана!
Отвечаю, предполагая, что вы представляете ежеквартально декларацию, а не ежемесячно. Если не так, то поправьте меня.
При переносе остатка задолженности (переплаты) по налогу на прибыль на ЕНС в вашем случае переностися налог к уменьшению за 9 мес. Если в течение 4 квартала уплачивались авансы, они тоже переносятся операцией Перенос переплат по налогам и взносам из помощника перехода на ЕНС. Должен быть сформирован документ Операци по ЕНС — вид Корректировка счета.
Таким образом, на 01.01.2023 у вас должна быть переплата.
По сроку 28.03.2023 вы должны создать документ Опарция по ЕНС — вид Налог (начисление), где отразите налог к доплате за 4 квартал 2023 года.
В процедуре Закрытие месяца за март должен быть произведен зачет переплаты в счет погашения СО по налогу на прибыль регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету.
То есть в остаток ЕНС на 01.01.2023 не попадает налог к доплате, исчисленный за 4 квартал, так как обязанность по его уплате возникает только в 2023 году. Особенность формирования совокупной обязаности на ЕНС в том, что она возникает именно по сроку уплаты, а не по дате начисления налога.
Дополлнительно по теме смотрите: Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1с Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С .
Спасибо! Я так и сделала, просто надо было убедиться, что все правильно!
Отлично, что разобрались и спасибо, что написали!