Рассчетные авансовые платежи по налогу на прибыль

Вопрос задал Ирина M. (Каменск-Шахтинский, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.97/10)

Наша организация уплачивает расчетные авансовые платежи по налогу на прибыль. В декларации по налогу на прибыль за 1 кв.2023г. стр.180 (стр.190+стр.200) сумма исчисленного за 1кв.2023 налога составила 283 562 руб. и оказалась меньше суммы 3 688 271 руб. начисленных авансовых платежей стр.210 (стр.220+стр.230)-она же в декл.за 9мес.2022 стр.320 (стр.330+стр.340).
Вопрос: нужно ли в декларации за 1кв.2023г. указывать суммы ежемесячных авансовых платежей по стр. 290 (стр.300+стр.310)?
и надо ли их оплачивать, если у нас и так большая переплата?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Ирина!

    нужно ли в декларации за 1кв.2023г. указывать суммы ежемесячных авансовых платежей по стр. 290 (стр.300+стр.310)?

    Да, организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи, должны по итогам I квартала рассчитать авансы, подлежащие уплате во II квартале. Такие платежи отражаются по стр. 290 (300, 310).

    стр. 290 (300, 310) аван платежи след квартала = стр. 180 (190, 200)

    надо ли их оплачивать, если у нас и так большая переплата?

    нет, если у вас положительный остаток на ЕНС для списания ФБ НП по сроку. В части РБ есть особенности, посмотрите, пожалуйста обсуждение
    ЕНС, ЕНП и налог на прибыль в региональный бюджет

    Дополнительно
    Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С (25.04.23)
    .

Комментарии закрыты.