Наша организация уплачивает расчетные авансовые платежи по налогу на прибыль. В декларации по налогу на прибыль за 1 кв.2023г. стр.180 (стр.190+стр.200) сумма исчисленного за 1кв.2023 налога составила 283 562 руб. и оказалась меньше суммы 3 688 271 руб. начисленных авансовых платежей стр.210 (стр.220+стр.230)-она же в декл.за 9мес.2022 стр.320 (стр.330+стр.340).
Вопрос: нужно ли в декларации за 1кв.2023г. указывать суммы ежемесячных авансовых платежей по стр. 290 (стр.300+стр.310)?
и надо ли их оплачивать, если у нас и так большая переплата?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
нужно ли в декларации за 1кв.2023г. указывать суммы ежемесячных авансовых платежей по стр. 290 (стр.300+стр.310)?
Да, организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи, должны по итогам I квартала рассчитать авансы, подлежащие уплате во II квартале. Такие платежи отражаются по стр. 290 (300, 310).
стр. 290 (300, 310) аван платежи след квартала = стр. 180 (190, 200)
надо ли их оплачивать, если у нас и так большая переплата?
нет, если у вас положительный остаток на ЕНС для списания ФБ НП по сроку. В части РБ есть особенности, посмотрите, пожалуйста обсуждение
ЕНС, ЕНП и налог на прибыль в региональный бюджет
Дополнительно
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С (25.04.23)
.