Налог на прибыль в региональный бюджет на ЕНС в 1С

Вопрос задал Ольга М.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться с таким вопросом:
По налогу на прибыль в региональный бюджет существует переплата, которую в прошлом году приняли решение не возвращать на расчетный счет. При вводе остатков для начала работы по ЕНС налог на прибыль в региональный бюджет (переплата) не отражался. В 2023 году оплачиваются ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, создается операция по ЕНС на авансовые платежи, в которую входит в том числе налог на прибыль в региональный бюджет. Операция формирует совокупную задолженность. Но фактически налог на прибыль в региональный бюджет не платится, т.к. у нас переплата на начало года. Каким образом на ЕНС проводить зачет этой переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет, ведь мы не переводили эту переплату на ЕНС? Получается на счете 68.90 отражается задолженность по этому налогу, а на 68.04.1 региональный бюджет — переплата. Как правильно отражать в этой ситуации?
1С:Подрядчик строительства . Управление финансами, редакция 3.0 (3.0.134.19) ОСНО

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Сумма переплаты региональной части налога на прибыль:

    • в сальдо ЕНС не входит, если на нем нет отрицательного остатка;
    • при возникновении отрицательного сальдо по ЕНС он будет погашаться в том числе за счет этой переплаты.

    При переходе на ЕНП, вводе начальных остатков на 01.01.2023, автоматически переплата по региональной части налога на прибыль включается в документ Перенос переплат по налогам и взносам и в сальдо ЕНС в программе.

    Возможны варианты учета в программе этой переплаты в зависимости от планов на нее:

    • переплату планируется длительно зачитывать в счет будущих платежей этого же вида — удалите строку по налогу на прибыль в РБ. По мере зачета переплаты необходимо вручную отражать движение по регистрам ЕНС и счету 68.90 через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение;
    • переплату планируется зачесть в счет других налогов или высока вероятность образования отрицательного сальдо по ЕНС, а также если вся переплата по НП РБ закроется по итогам 1 кв. 2023:
      • оставьте строку по налогу на прибыль в РБ, как сформировал помощник в операциях по переносу задолженности и переплаты — остатки войдут в сальдо и по регистрам ЕНС, и по счетам БУ, и переплата будет распределяться по общим правилам;
      • оставьте строку по переносу переплаты как сформировал помощник в документе Перенос переплат по налогам и взносам, а в документе с видом Налоги (начисление) в графе Отражение в учете укажите Только ЕНС — только отражение в регистрах ЕНС. Тогда распределение переплаты будет происходить автоматически по регистрам, в соответствии с ним проводки по переносу переплаты на счет 68.90 нужно делать вручную через Операция, введенная вручную. Не придется контролировать регистры по ЕНС, а по счету 68.04 будет реальная картина расчетов с бюджетом по НП РБ.

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    1

  2. Спасибо за подробный ответ!

    3

Комментарии закрыты.