Авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Ирина Щ.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★10.00/10)

Здравствуйте. По декларации по налогу на прибыль сумма исчисленного налога (стр.180) 8 274 000, сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период (стр 210.) 10 302 000.
Сумма налога уменьшению (стр. 280,281) 2 028 000. Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущем отчетным периодом (стр.290) 8 274 000. Какую сумму необходимо перечислить в бюджет? Сумма авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале за минусом суммы налога к уменьшению?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Все верно, в вашем случае заполнение итоговых данных по уменьшению налога на прибыль в I квартале осуществляется в 1С автоматически по следующему алгоритму:

    Если сумма налога получилась к уменьшению, т. е. в Листе 02 заполнена строка 280 или строка 281, то указанная в них сумма переносится в Раздел 1 Подраздел 1.1.

    в стр. 050 — из стр. 280 Листа 02 «в федеральный бюджет»;
    в стр. 080 — из стр. 281 Листа 02 «в бюджет субъекта РФ».

    Уменьшение в общей сумме 2 028 000 руб.

    В Разделе 1 Подраздела 1.2. декларации отражаются ежемесячные авансовые платежи, которые необходимо оплатить во II квартале.

    Сумма авансовых платежей на II квартал рассчитана по стр. 300, 310 Листа 02. Она автоматически распределяется в Подраздел 1.2 в размере 1/3 от квартальной суммы:

    стр. 120-140 — из стр. 300 «в федеральный бюджет»;
    стр. 220-240 — из стр. 310 «в бюджет субъекта РФ».

    В вашем случае — 8 274 000/3

    Общая сумма к уплате в бюджет во II квартале 8 274 000 — 2 028 000 = 6 246 000 руб.

    Подробнее алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 1 квартал в нашем материале:
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал

  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.