В первом квартале 2024 г. по налогу на прибыль получен убыток, авансовые платежи в первом квартале были начислены.
В декларации за 1 кв. 2024 г. в строках 210-230 указали сумму начисленных авансовых платежей. В стр.280-281 -сумма налога к уменьшению.
По итогам 6 мес, 9 мес. и 12 мес 2024 г. отработали с убытком в каждом периоде. Соответственно сумма исчисленного налога=0 (стр. 180(190+200 Листа 2 пустые)
В декларациях за 2024 г. в стр 210-230 Листа 2 нужно указывать начисленные авансы всего (у нас они были только в 1 кв.2024 г.) или нет?
Мы же должны отразит налог к уменьшению по итогу года?
И нужно ли отразить уменьшение налога на ЕНС в 1с в текущем квартале за 2024 г.
Здравствуйте!
В строке 210 показывается общая сумма авансовых платежей, подлежащих уплате с начала года (стр.210 ДНП за год = стр. 180 листа 02 ДНП за 9 мес. + стр. 290 листа 02 ДНП за 9 мес.). Если за 9 месяцев стр. 180 и стр.290 не заполнялись, стр. 210 в годовой декларации не заполняется.
Сумма налога к уменьшению переносится на ЕНС автоматически регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца (Операции — Закрытие месяца — Начисление налогов на единый налоговый счет).
Документ формирует проводку по уменьшению совокупной обязанности на ЕНС.
Уточните Сведения об уплате налогов в 1С загружаются автоматически или вносите вручную?
По теме
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах в 1С
Декларация по налогу на прибыль с убытком в 1С
Юлия, т.е. мы по году налог к уменьшению не показываем? А куда он получается делся?
Читаю рекомендации….
По теме
Декларация по налогу на прибыль с убытком в 1С -я вижу аналогичную ситуацию и Медянкина Галина утверждает -«Обсудили этот момент с коллегой, результат как в 1 квартале, так и по году, налог к уменьшению, так как ситуация не поменялась. Как был убыток, так и остался.»
Как верно — отражать или нет?
Сведения об уплате налогов в 1С вносили вручную, но подгрузили в 1с из личного кабинета и теперь у меня выгрузились все уведомления- пытаюсь разобраться….
1кв2024
1) стр.180 (стр.190+стр.200)
По нашему примеру: 0р. (убыток)
2) стр.210 (стр.220+стр.230) = стр. 320 (стр.330+стр.340) декл. за 9мес2024
По нашему примеру: 10 000р. (1 500р.+8 500р.)
3) Если стр. 190 меньше стр. 220, то
стр.280 = стр.220 — стр.190
По нашему примеру: 1 500р. (1 500р. – 0р.)
4) Если стр. 200 меньше суммы (стр. 230 + стр. 267), то
стр.281 = стр.230+ стр. 267 — стр.200
По нашему примеру: 8 500р. (8 500р. – 0р.)
Значения стр.280 и стр.281 перенесите в строки 050 и 080 подраздела 1.1 разд. 1 (п. п. 8, 58, 60, 101 Порядка заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на прибыль).
Сумма налога к уменьшению в 1С переносится на ЕНС автоматически регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца (Операции — Закрытие месяца — Начисление налогов на единый налоговый счет).
Для регистрации уменьшения совокупной обязанности за счет авансовых платежей по прибыли в программе 1С создайте документ Сведения об уплате налогов из раздела Операции на дату отражения обязательств по налогам и взносам на ЕНС в ЛК ФНС (Операции — Сведения об уплате налогов) со знаком минус.
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах в 1С
Эти данные отразятся в ФНС на ЕНС, т.е. уменьшат ранее начисленные авансовые платежи. В следствии чего образуется переплата.
5) стр. 290 (стр.300+стр.310) = стр. 180 (стр.190+стр.200) декл.отчет.периода, т.е. 1кв2024
По нашему примеру: 0р. (т.е. не заполняется)
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
1 полугодие 2024
1) стр.180 (стр.190+стр.200)
По нашему примеру: 0р. (убыток)
2) стр.210 (стр.220+стр.230) = стр.180 за 1кв2024 + стр.290 за 1кв2024 -стр.267
По нашему примеру: 0р. = 0р. + 0р.-(нет торгового сбора)
3) Если стр. 190 меньше стр. 220, то
стр.280 = стр.220 — стр.190
По нашему примеру: 0р.
4) Если стр. 200 меньше суммы (стр. 230 + стр. 267), то
стр.281 = стр.230+ стр. 267 — стр.200
По нашему примеру: 0р.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
и т.д.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С