Добрый день! За 9 мес.2025 г. сдавала декларацию по налогу на прибыль и при превышении 15 млн доходов, заполняла авансовые платежи за 4 кв 2025 и 1 кв 2026 г. И немного непонятно, теперь мы автоматически перешли на уплату ежемесячных платежей или так же оплачиваем и сдаем декларацию раз в квартал? Нужно ли теперь в декларации за год указать эти ежемесячные авансовые платежи в подр. 1,2. стр 290, 300, 310, 320, 330, 340? Помогите пожалуйста
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В ФНС никаких сведений о переходе на ежемесячные авансовые платежи отправлять не надо.
В 1С для перехода с начала квартала на ежемесячную уплату авансов по налогу на прибыль в разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей установите флажок Ежемесячно по расчетной прибыли.
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С
Фирмы, которые рассчитывают ежемесячные и квартальные авансы (из расчетной прибыли), перечисляют платежи по окончании отчетного периода плюс в течение следующего квартала до 28 числа каждого месяца.
Декларация сдается также раз в квартал. Но в ней появляются нюансы заполнения в связи с ежемесячными авансовыми платежами.
Алгоритм заполнения декларации за год такой
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С
Может пригодиться
Декларация по налогу на прибыль за 2025 год в 1С (25.03.26)
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С
просто, я не поняла в декларации за 9 мес 2025 года, как налоговая увидела, что мы превысили 15 млн за квартал? По каким строкам смотреть? Брать весь доход за 9 мес и за квартал предыдущего года? Запуталась, я смотрю строку 120 декларации, а получается нужно смотреть общий доход строку 010 Л 02?
просто не совсем понятно, организация на ОСНО относится к субъекту малого предприятия, была сдана декларация по налогу на прибыль за 2024 г., если в декларации брать стр.010 доходы от реализации составили 64 млн за год, прошла камеральная проверка и если так считать лимит, то 64 млн/4 кв. = 16 мл в квартал, после проверки требования не было, чтоб перейти на ежемесячные авансовые платежи, соответственно 2025 год сдавали и платили авансовые платежи так же ежеквартально, требования пришло только после сдачи декларации за 9 мес 2025 г, что превышен лимит доходов 15 млн и необходимо заполнить строки 290-340 ежемесячные авансовые платежи за 4 кв 2025 и 1 кв.2026, поэтому ситуация не понятно, что я сделала не учла или что-то я не понимаю.
Для расчета лимита берутся доходы от реализации (п.3 ст. 286 НК РФ) — стр. 010 Л 02
Для анализа берите 4 последних квартала.
Так, если анализировать 9мес. 2025, то в расчет берете 4кв 2024 (НЕ ГОД, а только 4кв.) и 9 мес 2025 (1,2,3 квартал).
Почему не пришло требование за 2024 год не подскажу.
Если самостоятельно указать на свою ошибку и уведомить налоговую, мне нужно переделать все декларации и сдать уточненки? Я подготовила таблицу ежемесячных авансовых платежей, верно ли я беру данные, помогите разобраться пожалуйста
Уточните ежемесячные авансовые платежи уплачиваете из фактической или расчетной прибыли?
Из фактической можно уплачивать, если подавали заявление о переходе на перечисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли — это делается до 31 декабря предшествующего года.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.