Добрый день!
Прошу помочь с вопросом: организация закрыла ОП 30.12.2025 г. За 9 месяцев 2025 г. была начислена прибыль и рассчитаны авансовые платежи за 4 кв. 2025 г. и 1 кв. 2026 г. Правильно ли я понимаю, что необходимо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 г., в которой в приложении 5 к листу 02 авансовые платежи закрытого ОП за 1 кв. 2026 г. необходимо добавить к авансовым платежам ГП за 1 кв. 2026 г.? Нужно ли переносить еще и авансовые платежи закрытого ОП за 4 кв. 2025 г.? Уточненный расчет по данному ОП необходимо предоставить в ГП с КПП ОП? Приложение 5 к листу 02 за 2025 год по данному подразделению так же подается в ГП?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 года.
Все аннулированные суммы авансовых платежей закрытого ОП следует перенести на головное подразделение и также подать уточненную декларацию по ГП.
Уточненную декларацию для перенаправления авансовых платежей закрытого подразделения на головное требуется предоставить по месту нахождения организации (Письма ФНС от 07.04.2011 N КЕ-4-3/5530@, Минфина от 24.02.2009 N 03-03-06/1/82).
Подробнее в материалах:
Нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, если в декабре закрыли два ОП. Как подать в 1С
Авансовые платежи по прибыли по закрытому обособленному подразделению в 1С
Закрытие обособленного подразделения, порядок предоставления декларации и зачета авансов по налогу на прибыль в 1С
Спасибо за ответ!
Рада была помочь 🌼 Обращайтесь, пожалуйста