Добрый день! По приказу закрываем обособленное подразделение с 01.10.2024 г. Сообщение в налоговую сдали, уведомления о закрытии пока нет. За 9 месяцев декларацию пока сдаем, как обычно, начисляя авансовые по закрывающейся обособке? А потом после закрытия нужно будет подать уточненку и обнулить авансовые по закрытому ОП и добавить их к голове? Какие настройки необходимо сделать в программе, чтобы корректно распределяло базу по налогу на прибыль по подразделениям после закрытия одного из них?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
За 9 месяцев декларацию пока сдаем, как обычно, начисляя авансовые по закрывающейся обособке?
Верно. При закрытии обособленного подразделения (ОП) последним отчетным (налоговым) периодом, в котором исчисляются и уплачиваются авансовые платежи по налогу на прибыль, является отчетный (налоговый) период, предшествующий периоду закрытия ОП,
в вашем случае при закрытии ОП 01.10.2024 — последний отчетный период это 9 месяцев 2024.
После закрытия нужно будет подать уточненку и обнулить авансовые по закрытому ОП и добавить их к голове?
Верно. Уточненную декларацию для перенаправления авансовых платежей закрытого подразделения на головное требуется предоставить по месту нахождения организации (Письма ФНС от 07.04.2011 N КЕ-4-3/5530@, Минфина от 24.02.2009 N 03-03-06/1/82).
Заполнение декларации в 1С КОРП по алгоритму:
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?
Авансовые платежи по прибыли по закрытому обособленному подразделению в 1С