Общество (А) уступило требование на общество ( Б) по своему добровольному вкладу в общество (С).Срок вклада не определен. Право уступлено с убытком. В бухгалтерском учете расходы по операции отражены полностью и привели к убытку в отчетном периоде. В налоговом учете убытки отражены с учетом ст.279, когда срок возврата ещё не наступил. Заполнено приложение 3 к листу 02 Декларации, суммы отражены в Приложениях 1 и 2 Листа 02 Декларации; в результате
по итогам налогового периода ( с учетом нормированных убытков) в декларации по НПР образовалась налогооблагаемая прибыль 17 717 613 руб. и исчислен налог на прибыль 3 543 522руб. ( с учетом платежей , предшествующих начислению, налог к уменьшению).
Кредитовые обороты по сч. 68.04= 0
При формировании регламентной операции в 1с( расчета налога на прибыль по данным налогового учета )- формируется убыток 9 255 386,77 , который переносится на будущее в НУ , и налога на прибыль нет.
В бухгалтерском учете –убытки -12 225 072,44 и налога на прибыль нет.
Сумма, отражаемая в Декларации по налогу на прибыль по строке 180 Листа 2 , должна быть отражена в Отчете о фин. результатах по строке 2410,2411. В нашем случае налога ни в БУ , ни в НУ не формируется.
Должен ли быть исчислен налог на прибыль, если в декларации формируется НОБ , а в балансе убыток? Почему регламентная операция не формирует налог?
У разработчиков ответа не добилась. Что-то упускаю.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Релиз программы должен быть не ниже 3.0.150.
По отражению операций уступке права требования долга.
Если есть убыток при уступке права требования долга третьему лицу до наступления срока платежа, то сумма убытка, учитываемая в НУ нормируется. Убыток не может превышать максимальную ставку процента (п. 1 ст. 279 НК РФ).
Данные операции отражают – в Лист 02 Приложения N 3.
Лист 02 Приложение 3 в декларации по налогу на прибыль
По отражению налога прибыль ситуация не совсем понятна, по итогу периода сформировался убыток в НУ?
Пришлите скрины документов, отражающих проблему.
Отражение начисление налога на прибыль в 1С.
Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
Перенос налога на прибыль по обособленным подразделениям за 2023 год на ЕНС в 1С КОРП
Направляю скрин для уточнения
По итогу 2023г образовался убыток.
В Декларации по налогу на прибыль по строке 180 Листа 2 сумма отражена не будет, строка пустая.
Если в предыдущих отчетных периодах была прибыль и налог на прибыль, то суммы аванса будут отражены в стр. 210, 220, 230.
Данная сумма так же будет отражена в строках 280 и 281 — Сумма налога к уменьшению.
Регламентная операция в данном случае сторнирует исчисленный ранее налог и отразит красным Дт 68.04.1 Кт 68.90.
В Отчете о финансовых результатах по строке 2410,2411 налог не отразится, по итогу года убыток.
Дополнительный материал.
Бухгалтерская отчетность за 2023 в 1С
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С