1C расчет налога на прибыль, отражение влияния ошибок отложенного налога

Индивидуальную консультацию запросил Лариса К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Организация применяет балансовый метод с отражением ВР и ПР. 1С: Предприятие (не КОРП).
При закрытии периода в справке-расчет расхода по налогу на прибыль у нас отражается влияние ошибок учета отложенного налога. При этом в ОСВ контроль БУ, НУ, ВР, ПР ошибок не показывает. В анализе учета по налогу на прибыль ошибок нет.
Ведется учет аренды по ФСБУ 25/2018 с дисконтированием путем ручных операций, учет не автоматизирован. При отражении процентного расхода сумма проставляется в БУ и ПР (скрин прилагается), но мы предполагаем, что должно быть БУ и ВР. При этом на 77 счете отражается ОНО по аренде, которая расчет путем составляет 25% от счета 76.07.5, на котором нет ВР. Может ли данное некорректное отражение аренды являться причиной величины ошибок учета отложенного налога? Что еще может быть причиной отражения влияния ошибок учета отложенного налога?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Все разницы по ФСБУ 25 — временные
    ПР нет
    Какие разницы по ПБУ 18 формируются при аренде и лизинге в 1С?

    Можно сделать копию базы
    Там отразить ВР, перезакрыть период
    Посмотреть на результат
    Это будет максимально наглядно и отличное подспорье для последующего отражения в рабочей базе. Есть с чем сравнить получившийся итог

  2. При наличии таких сложных операций, которые отражаете в ручную, вам просто необходимо переходить на балансовый метод ведения ПБУ 18 без ПР и ВР
    Оптимально уже с 2025
    С 2026 в крайнем случае

    Подробнее
    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
    Как перейти с балансового метода с ПР и ВР на просто балансовый метод ведения ПБУ 18/01 в 1С
    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибка при Закрытие периода равная сумме отложенного налога на прибыль за текущий год в 1С Добрый день! В закрытии декабря месяца в РС «Расчет показателей отложенного налога» в строке "Влияние ошибок учета отложенного налога" появляется…
  2. Строка влияние ошибок учета отложенного налога в расчёте отложенного налога при переходе на балансовый метод без ПР и ВР в 1С Добрый день! Уточнение к ранее заданному вопросу «Списание ОНО по ОС, несущественным по стоимости, но амортизируемым в налоговом учете и…
  3. Красная рамка разница между налогом на прибыль в БУ и НУ в 1С Здравствуйте! ОСНО, учет налога на прибыль балансовым методом с ПР и ВР. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.142.56). В Анализе…
  4. Поиск ошибок учета отложенного налога Балансовый метод в 1С Здравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239) Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.148.41) Для организации выбран вариант ведения ПБУ/18 Балансовый метод с отражением…

Статьи по этой теме

  1. Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С С 2020 года окончательно и бесповоротно вступает в силу новая редакция ПБУ 18/02 . Мы расскажем: кого коснется данное изменение;…
  2. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  3. Пени и штрафы по налогам в Отчете о финансовых результатах в 1С В статье разберем порядок отражения налоговых санкций в БУ, НУ, бухгалтерской отчетности и в программе 1С. Расскажем, что делать, если…
  4. Налог на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия — налоговый учет пошагово Начисление налога на прибыль в 1С Бухгалтерия 3.0 не составляет особого труда, если вы знаете, какие настройки необходимо выставить в…