ПБУ 18/02 с ПР и ВР, ошибка переноса сальдо по налогу на прибыль Дт 99.02 Кт 68.04.2 после проведения документа Прекращение аренды в 1С

Вопрос задал Яна

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день. Конфигурация «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.150.33).
Система налогообложения — общая.
Учет отложенных налогов и обязательств (ПБУ 18) ведется балансовым методом с ПР и ВР.
При закрытии мая возникает перенос сальдо в рег. операции «Расчет отложенного налога на прибыль» (ПБУ 18) — ДТ 99.09 КТ 68.04.2 на сумму 35 277,40.
Эмпирическим путем выяснили, что проблема в документе «Прекращение аренды» (проводки прилагаю), но в этом месяце у нас 4 документа прекращения аренды, и отличия в «проблемном документе» — это 1) наличие проводки ДТ 76.07.1 КТ 76.07.9 на 29 400 и 2) отсутствие проводки ДТ 20.01 КТ 01.К. Возможно, Вы можете подсказать, в чем может крыться ошибка в этом документе?

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    1. Проводка Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 возникает при досрочном погашении аренды, когда обязательства не погашены полностью.
    Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП
    2. Отсутствие проводки Дт 20 Кт 01.К возможно из-за того, что не проведен документ Поступление услуг аренды или проведен позже по времени, чем документ прекращение аренды.

    Проверьте даты и время проведения документов, отмените закрытие месяца и перепроведите документы Поступление услуг аренды и Прекращение аренды.
    Затем повторите проведение Закрытия месяца.

    Вначале отработайте все на копии базы:
    Как сделать копию базы 1С 8.3

  2. Здравствуйте. Спасибо за информацию. Первую ошибку нашла, в Поступлении Арт, накладная УПД дата корректная, но счет учета расчетов с контрагентом был 60, а не 76.07.2. Исправили. В прекращении аренды появилась проводка ДТ 20.01 КТ 01.К. Теперь в переносе сальдо на 99.09 у нас сумма 29 399,18 — сумма равная проводке ДТ 76.07.1 КТ 76.07.9 в проблемном Прекращении аренды.
    Так же смущает что этой проводки нет в других документах прекращения аренды.

  3. Проводка Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 — Уменьшение арендных обязательств в части НДС

    Проверьте 76.07.9 — на момент прекращения обязательства (аренды) был остаток по счету?
    Программа его закрывает автоматически.

    Приложите скрины: ОСВ 76.07 по данному договору аренды, в котором вы считаете неверно формируется проводка Дт 76.07.1 Кт 76.07.9, и из ОСВ сформируйте карточку счета 76.07.9

  4. Возможно сумма похожа, но кроется в другом, где-то неверно заполнены данные по БУ, НУ и ВР.

    Посмотрите дополнительно как можно проверить соотношения:
    Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С

  5. Спасибо, Светлана. Все корректировки проводок вручную в копии мы убрали еще до обращения к Вам, все операции вручную удаляли для исключения их из списка рисков.
    Опытным путем нашли, что если пометить на удаление именно это документ Прекращение аренды, то май закрывается корректно.

  6. Не наблюдаю в 1С подобной ошибки при наличии проводки Дт 76.07.1 Кт 76.07.9
    Попробуйте в копии базы удалить документ Прекращения аренды и создать новый.

    Перед этим отмените закрытие месяца, проведите новый документ Прекращение аренды и выполните закрытие месяца.

  7. Светлана, решили проблему. Была допущена ошибка с счетом учета расчетов с контрагентом в документах прошлого периода. Отсторнировали и сделали корректные, все закрылось без 99 счета. СПАСИБО большое за помощь!

    1

Добавить комментарий