ПБУ 18/02 с ПР и ВР, ошибка переноса сальдо по налогу на прибыль Дт 99.02 Кт 68.04.2 после проведения документа Прекращение аренды в 1С

Вопрос задал Яна

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день. Конфигурация «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.150.33).
Система налогообложения — общая.
Учет отложенных налогов и обязательств (ПБУ 18) ведется балансовым методом с ПР и ВР.
При закрытии мая возникает перенос сальдо в рег. операции «Расчет отложенного налога на прибыль» (ПБУ 18) — ДТ 99.09 КТ 68.04.2 на сумму 35 277,40.
Эмпирическим путем выяснили, что проблема в документе «Прекращение аренды» (проводки прилагаю), но в этом месяце у нас 4 документа прекращения аренды, и отличия в «проблемном документе» — это 1) наличие проводки ДТ 76.07.1 КТ 76.07.9 на 29 400 и 2) отсутствие проводки ДТ 20.01 КТ 01.К. Возможно, Вы можете подсказать, в чем может крыться ошибка в этом документе?

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    1. Проводка Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 возникает при досрочном погашении аренды, когда обязательства не погашены полностью.
    Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП
    2. Отсутствие проводки Дт 20 Кт 01.К возможно из-за того, что не проведен документ Поступление услуг аренды или проведен позже по времени, чем документ прекращение аренды.

    Проверьте даты и время проведения документов, отмените закрытие месяца и перепроведите документы Поступление услуг аренды и Прекращение аренды.
    Затем повторите проведение Закрытия месяца.

    Вначале отработайте все на копии базы:
    Как сделать копию базы 1С 8.3

  2. Здравствуйте. Спасибо за информацию. Первую ошибку нашла, в Поступлении Арт, накладная УПД дата корректная, но счет учета расчетов с контрагентом был 60, а не 76.07.2. Исправили. В прекращении аренды появилась проводка ДТ 20.01 КТ 01.К. Теперь в переносе сальдо на 99.09 у нас сумма 29 399,18 — сумма равная проводке ДТ 76.07.1 КТ 76.07.9 в проблемном Прекращении аренды.
    Так же смущает что этой проводки нет в других документах прекращения аренды.

  3. Проводка Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 — Уменьшение арендных обязательств в части НДС

    Проверьте 76.07.9 — на момент прекращения обязательства (аренды) был остаток по счету?
    Программа его закрывает автоматически.

    Приложите скрины: ОСВ 76.07 по данному договору аренды, в котором вы считаете неверно формируется проводка Дт 76.07.1 Кт 76.07.9, и из ОСВ сформируйте карточку счета 76.07.9

  4. Все верно, на 76.07.9 на момент прекращения обязательства (аренды) был остаток по счету

  6. Возможно сумма похожа, но кроется в другом, где-то неверно заполнены данные по БУ, НУ и ВР.

    Посмотрите дополнительно как можно проверить соотношения:
    Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С

  7. Спасибо, Светлана. Все корректировки проводок вручную в копии мы убрали еще до обращения к Вам, все операции вручную удаляли для исключения их из списка рисков.
    Опытным путем нашли, что если пометить на удаление именно это документ Прекращение аренды, то май закрывается корректно.

  8. Яна, уточните пожалуйста, по данному договору учитывался один предмет аренды или несколько?

  9. По данному договору учитывался один предмет аренды

  10. Не наблюдаю в 1С подобной ошибки при наличии проводки Дт 76.07.1 Кт 76.07.9
    Попробуйте в копии базы удалить документ Прекращения аренды и создать новый.

    Перед этим отмените закрытие месяца, проведите новый документ Прекращение аренды и выполните закрытие месяца.

  11. Светлана, решили проблему. Была допущена ошибка с счетом учета расчетов с контрагентом в документах прошлого периода. Отсторнировали и сделали корректные, все закрылось без 99 счета. СПАСИБО большое за помощь!

    1

  12. Отлично! Спасибо, что написали!

Комментарии закрыты.