Расчет по страховым взносам в 1С 8.3 — порядок сдачи и состав отчета

Расчет по страховым взносам (РСВ) включает сводные данные и начисления по каждому сотруднику за отчетный период. Рассмотрим, где найти и как заполнить Расчет по страховым взносам в 1С 8.3, а также ответим на вопросы:

• как настройки начислений влияют на заполнение РСВ;
• какие разделы отчета обязательны, а какие нет;
• какой код указать в Разделе 1, если начислений по сотрудникам за последние 3 месяца отчетного периода нет.

Настройки начислений, влияющие на заполнение РСВ

В 1С 8.3 от значения Вида дохода по страховым взносам, установленного в настройках начисления, зависит отражение начисленных сумм по этому доходу в РСВ.

Для доходов, по которым рассчитываются страховые взносы (стр. 030 и 050), устанавливается Вид дохода — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами (например, Оплата по окладу).

Если нужно, чтобы начисление вообще не попадало в РСВ в качестве Вида дохода по страховым взносам установите Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами (например, Аренда транспорта (без экипажа)).

Начисления с Видом дохода — Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих в РСВ устанавливаются, например, для Суточных в пределах норм.

Такие начисления отражаются в строке:

• 030 — с общей суммой дохода.
• 040 — с суммами, не подлежащими обложению страховыми взносами.

В итоге такие начисления уменьшают базу для исчисления страховых взносов (стр. 050):

• 170 000 (общая сумма выплат) – 7 528,77 (сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами) = 162 471,23 руб.

Порядок сдачи РСВ

Форма Расчета по страховым взносам (отчетность по взносам по единому тарифу) утверждена Приказом ФНС от 29.09.2023 N ЕА-7-11/696@.

Кто сдает: все работодатели.

Периодичность: ежеквартально.

Срок сдачи: не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Куда сдается: в ИФНС по месту учета.

Вид:

• электронный — если численность физических лиц > 10 чел.;
• бумажный — если численность физических лиц не более 10 чел.

Новые контрольные соотношения по РСВ. Как можно в ЛК ФНС проверить данные о работниках

Введены новые контрольные соотношения 0.48, 1.240, 1.241, 1.242, 2.18, уточнены КС 0.25, 1.154 (Письмо ФНС от 28.05.2024 N ПА-4-11/5994@). Изменения коснулись контроля:

• количества поданных подразделов раздела 1;
• информации, указываемой на титульном листе (ИНН, ОГРНИП, среднесписочной численности застрахованных лиц) — ее налоговики будут сверять со своими базами;
• персональных данных (СНИЛС, ФИО) — их тоже будут сверять с базами ФНС.

Обновлены контрольные соотношения для формы РСВ с 2024

Сервис проверки данных о работниках находится в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС:

Файл в формате xml для проверки выгрузите предварительно из РСВ. PDF

РСВ в 1С 8.3 — где найти?

РСВ в 1С 8.3 можно найти и создать:

• в списка задач (Главное — Задачи организации);
• из единого рабочего места 1С-Отчетность (Отчеты — 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты — группа По получателям – папка ФНС – Расчет по страховым взносам).

Состав РСВ

Состав расчета:

• Титульный лист (подается всегда)
• Раздел 1:
  • Подраздел 1 (подается всегда) — Взносы по единому тарифу.
  • Подраздел 2 — «Вредные» взнос
  • Подраздел 3 — Взносы за летчиков и шахтеров
  • Подраздел 4 — «Частичные» взносы за иностранцев
  • Приложение № 1, № 2, № 3 — Обоснования пониженного тарифа
  • Приложение № 4 — Иностранцы с «частичным» страхованием
  • Приложение № 5 — Иностранцы с «частичным» страхование
• Раздел 2 — Члены КФХ
• Раздел 3 (подается всегда) — Персонифицированные сведения
• Раздел 4 — Прокуроры, следователи, судьи.

При отсутствии начислений по сотрудникам за последние три месяца отчетного периода в Разделе 1 укажите Тип плательщика — код 2.

• Утвержден новый бланк РСВ на 2024 год
• РСВ необходимо подать, даже если не было выплат работникам

Среднесписочная численность в РСВ. Особенности заполнения показателя в 1С:БП

Методика расчета среднесписочной численности:

• пп. 75 — 81 Указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения (утв. Приказом Росстата от 30.11.2022 N 872)

Подробнее Как рассчитывается среднесписочная численность для РСВ?

Особенности расчета среднесписочной численности

Не включаются в среднесписочную численность:

• женщины, находившиеся в отпусках по беременности и родам, лица, находившиеся в отпусках в связи с усыновлением новорожденного ребенка непосредственно из родильного дома, а также отпуске по уходу за ребенком (кроме работающих на дому или на условиях неполного рабочего времени);
• работники, обучающиеся в образовательных учреждениях и находившиеся в дополнительном отпуске без сохранения заработной платы, а также поступающие в образовательные учреждения, находившиеся в отпуске без сохранения заработной платы для сдачи вступительных экзаменов, в соответствии с законодательством РФ.

Лица, работавшие неполное рабочее время при определении среднесписочной численности работников учитываются пропорционально отработанному времени.

Расчет среднесписочной численности в 1С

В 1С:Бухгалтерия 8 Среднесписочная рассчитывается автоматически на основании данных кадрового учета.

Если в отчетном периоде имели место перечисленные отпуска, может потребоваться ручной расчет и корректировка:

• отпуск по беременности и родам;
• отпуск по уходу за ребенком;
• учебный неоплачиваемый отпуск.

Среднесписочная численность в РСВ, если есть обособленные подразделения

Правила заполнения:

• Организация с обособленными подразделениями — указывает численность сотрудников головной организации и ее обособленных подразделений.
• Обособленные подразделения — оставляют значение не заполненным.

ОП, которые сдают отчетность за себя, могут создать РСВ в 1С:БП КОРП.

Подробнее Заполнение среднесписочной численности в РСВ организациями с обособленными подразделениями

Как проверить правильность расчета страховых взносов. Два способа

Способ № 1. Введите документ перерасчет страховых взносов (раздел Зарплата и кадры).

Способ № 2. Воспользуйтесь донастроенным отчетом проверка расчета взносов.

Особенности проверки для РСВ

Показатели отчета за текущий период сверяются с показателями отчета за прошлый период.

Для автоматической сверки в программе должен быть только один отчет за предыдущий период (ненужные отчеты пометьте на удаление или удалите).

Проверка формирования облагаемой базы по видам начислений с помощью донастроенного отчета от БухЭксперт8

Для показателей РСВ сформируйте донастроенный отчет Анализ взносов в фонды (Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате).

Как проверить суммы в РСВ с помощью донастроенных отчетов от БухЭксперт8

С помощью настроенных отборов в шапке отчета можно выводить отдельные виды взносов.

Воспользоуйтесь отчетом анализ взносов в фонды от Бухэксперт8 — Настройки отчетов для анализа страховых взносов

В каком случае нужно обратить внимание на «Дату подписи» в РСВ в 1С:БП

На заполнение расчета влияет Дата подписи отчета на Титульном листе:

• В РСВ включаются все перерасчеты, зарегистрированные документом Перерасчет страховых взносов в текущем периоде за прошлый.

Если использовали документ Перерасчет страховых взносов

• до заполнения РСВ установите дату подписи последний день отчетного периода (за полугодие — 30.06.2024):
• непосредственно перед отправкой укажите реальную дату подписи и отчет не перезаполняйте.

Где проверить внутридокументные контрольные соотношения по РСВ в 1С:БП

Контрольные соотношения направлены Письмом ФНС от 26.02.2024 N БС-4-11/2112@:

• внутридокументные контрольные соотношения (242 проверок) — реализованы в 1С БП,
• междокументные (18 проверок) — не реализованы в 1С БП;
• РСВ сверяется с перссведениями о физлицах, декларацией по прибыли, а также данные из РСВ сравниваются с величиной МРОТ и среднеотраслевой зарплатой.

Проверку декларации осуществите в несколько этапов. Обязательно выполните их все, чтобы не допустить ошибки.

Отправьте отчетность в налоговый орган после успешного выполнения всех проверок через Отправить (при подключенной 1С-Отчетности)/ Выгрузить (для отправки другим оператором).

Используйте статусы: В работе / Подготовлено / Сдано — это полезная справочная информация.

После выгрузки отчета установите статус Сдано, чтобы защитить отчет от редактирования.

См. также:

• Утвержден новый бланк РСВ на 2024 год
• РСВ необходимо подать, даже если не было выплат работникам
• Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 1 полугодие 2024 в 1С:Бухгалтерия
• Исправление ошибок по страховым взносам и корректировка РСВ в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email