На каком счете отражается НДС при реализации услуг по неосновной деятельности

Индивидуальную консультацию запросил Альбина Ш. (ПЕРЕСЛАВЛЬ ЗАЛЕССКИЙ)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Здравствуйте. Организация на ООО. Основной вид деятельности производство. Предоставляем иногда транспортные услуги. В реализации услуг ставлю сч.91.01 прочие внерелизационные расходы, счет расходов 91.02. НДС 90.03. Прочитала вашу статью так сказано, что НДС нужно учитывать на 91.02. Не совсем понимаю почему. Помогите разобраться?

Метки консультации: —
Все комментарии (13)

  2. Здравствуйте!

    Верно счет для НДС 91.02 по неосновной деятельности.

    Счет 90.03 только для реализации, которая на 90.01.1.

    Иначе финансовый результат будет неверным и бухгалтерская отчетность.

    Потому что выручка, доход изначально с НДС. Потом НДС вычитается. Поэтому должно быть совпадение счета 90.01.1 и 90.3, а также 91.01 и 91.02.

    Это следует и из корреспонденции счетов согласно Плана счетов.

    Пригодится

    Как отразить реализацию услуг по неосновной деятельности в 1С?

    Реализация прочего имущества в НУ в 1С

    Разница в БУ и НУ на счете 91 при реализации ОС в 1С

    Реализация товаров и услуг в 1С 8.3 пошаговая инструкция

    План счетов в 1С 8.3 — где найти, как настроить

  3. Почему в оборотной ведомости суммы не отражаются в НУ, ЭТО ПРАВИЛЬНО?

    Иногда даем машину другой организации на единовременную поездку.

  4. Здравствуйте!

    Сделайте скрин как заполнен документ и движения по ДтКт, по которому расходы не отражаются в НУ. Соберите все скрины в один файл word.

    «иногда даем машину другой организации на единовременную поезду» — есть договор аренды ТС?

  5. Договора аренды нет.

  6. Мы производстенное предприятие, иногда оказываем услуги транспортные. Иногда продаем товар. До меня все это учитывали на 90.01. Но я считаю, что не верно, надо на 91.01. Но тогда возник вышеуказанный вопрос, почему нет в НУ. Хотя на форумах читала, что это так должно быть,

  7. Пришлите скрин как заполнена карточка по «транспортные расходы» (справочники — прочие доходы и расходы — зайдите в «транспортные расходы»).

  9. Сформируйте анализ сч.91.02 по «транспортные расходы».

    Если я правильно поняла это сумма НДС начисленного. НДС — это не расход НУ.

  11. По анализу счета видно, что все суммы которые не НУ это НДС начисленный. И это верно.

    Только по строке Доходы (расходы) от реализации имущ-ва какая-то сумма со сч.10 не попала в расход НУ. Надо анализировать все операции которые попали в эту статью расходов.

  12. Спасибо за помощь, по счету 10, тоже все верно.

  13. Отлично!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Почему при раздельном учете и смене способа учета НДС восстанавливается НДС при списании ТМЦ, если этот НДС был списан как не принимаемый к вычету в 1С Добрый день. Раздельный учет НДС. Поступили ТМЦ, счет-фактура отсутствует. Оприходовали ТМЦ, затем провели списание НДС на 91.02. После этого провели…
  2. Реализация материалов строительной организацией через 10 или через 41 счет в 1С Добрый день! Столкнулась впервые с ситуацией: организация 1 продала организации 2 товары. Для организации 1- это внереализационная продажа. Счёт учета…
  3. Счет затрат при восстановлении НДС по материалам использованным в необлагаемой деятельности в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.90.53). В регламентной операции НДС «Восстановлении НДС» можно выбрать счет списания НДС, а при списании…
  4. Отрицательный остаток на счете 10.21.1 при возврате МОС по браку в 1С Добрый день. Прошу вас дать консультацию. 1. В 2025г. приобрели ноутбук стоимостью ниже 100 тыс. руб. со ставкой НДС 20%…

Статьи по этой теме

  1. Почему на счете 91.02 не заполняется статья Прочие доходы и расходы при отражении комиссии банка в 1С? Не заполняется аналитика по счету 91.02 при проведении документа Списание с расчетного счета вид операции Комиссия банка в 1С. Что…
  2. Почему корректировка поступления на увеличение отражается на счетах 41.01 и 90.02.1 вместо 91.02 в 1С? Проверили корректировку поступления товаров в сторону увеличения в 2026 по документу поступления 2025 года. Корректировка по согласованию сторон. В 1С…
  3. Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С? Выдали подарки работникам со счета 41 "Товары" на счет 73.03 "Расчеты по прочим операциям" (с сотрудниками). Как в программе правильно…
  4. Учет расходов на украшение офиса в 1С Пошаговая инструкция 14 декабря Организация приобрела елку и новогодние украшения для оформления офиса на сумму 84 000 руб. (в т.…