Как учесть УПД со статусом 2 от Озон в 1С?

ИФНС отказывается возмещать НДС по УДП со статусом 2 от ООО «Интернет Решения» (OZON) ссылаясь на «разрыв» в НДС. OZON говорит, что о невозможности возмещения предупреждал. Мы приняли этот НДС к вычету в 1 кв, что с ним теперь делать – можно ли отстоять вычет?

ООО «Интернет Решения» (OZON) выставляет УПД со статусом 2, при этом выделяет НДС. К вычету его не принимаем. При отражении поступления в 1С, НДС зависает на счете 19. Как далее списывать этот НДС в программе?

Порядок учета НДС

Вычет НДС можно получить по УПД со статусом 1. Этот документ заменяет накладную и СФ.

УПД со статусом 2 подтверждает передачу товара, но не является основанием для вычета НДС. Это только накладная — первичный документ для оформления хозяйственных операций. Если УПД со статусом 2, то для вычета НДС к нему нужен еще СФ. Или нужен УПД со статусом 1 (Письмо ФНС от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@, Письмо ФНС от 22.08.2018 N АС-4-15/16298@).

Ответ Ozon

…Статус в УПД в этом случае корректный. УПД присваивается статус 1, если продавец находится на ОСНО и технически готов к документообороту — может предоставлять покупателю счет-фактуру/УПД 1. УПД присваивается статус 2, если продавец находится на УСН или находится на ОСНО, но не готов к документообороту. Некоторые продавцы являются плательщиками НДС, но при этом технически не готовы к документообороту. В этом случае УПД будет присвоен статус 2. При этом в документе корректно указание ставки НДС. Мы предупреждаем об этом на этапе оформления заказа. На странице товара таких продавцов вы можете увидеть «подсказку» «НДС не возмещается»…

Вычет НДС применен

Операции – Операции, введенные вручную – Сторно документа

Счет списания – 91.02, статья Списание выделенного НДС на прочие расходы, без флага НУ  

Операции – Регламентные операции по НДС – Списание НДС

Раздел 8, Прил. 1

См. также:

• Порядок представления уточненной декларации по НДС

Вычет НДС не применен

Если вычет НДС еще не заявляли, то товар приходуется, как обычно. По ссылке в УПД надо снять флаг про вычет НДС. Если ведется раздельный учет НДС в 1С, то такого флага не будет. Далее документ Списание НДС создать на основании Поступление (акт, накладная, УПД) — той же датой, что и поступление.

Счет списания – 91.02, статья Списание выделенного НДС на прочие расходы, без флага НУ

См. также:

• Отчеты по покупкам и продажам в разрезе контрагентов и ставок НДС в 1С
• Как в 1С сформировать журналы-ордеры, ведомости и материальные отчеты, которые требует налоговая
• Внешний отчет Аналитика 41 счета по поставщикам
• Внешний отчет Аналитика 41 счета по покупателям
• Внешний отчет Аналитика 10 счета по поставщикам
• Как подключить внешние отчеты
• Порядок представления уточненной декларации по НДС
• Документ Списание НДС
• Комиссионная торговля при работе с маркетплейсами – изменения в 1С
• Практика и секреты работы с маркетплейсами в УТ 11 (OZON, Wildberries)
• Лайфхаки по Отчетности в 1С за 1 полугодие 2022

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email