1)правильно ли отражаются убытки прошлых лет в Декларации НП

1. Добрый день!
   Уточните, пожалуйста, за все прошлые годы в НУ получены убытки?

   По убыткам в НУ такой порядок в 1С:
   Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02
   Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02

   Если ранее на учли на счете 97, то надо отражать Операцию с убытком за тот год, в котором этот убыток образовался (Д 97 сумма только в НУ).

   Сначала все на копии базы делать, если ок, то повторять на рабочей.

   В декларации по прибыли убытки прошлых лет отражаем так:
   Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 (раздел ОТРАЖЕНИЕ УБЫТКОВ ПРОШЛЫХ ЛЕТ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ).
   Когда обязательно подавать уточненную декларацию:
   Уточненная декларация по налогу на прибыль

   Посмотрите обсуждение подобных вопросов:
   ПБУ 18/02, не учли убыток в НУ за прошлые периоды
   Убыток в НУ не отражен
   Не отражается в декларации на прибыль актуальные данные
   .

2. Добрый день!

   Да, убытки сначала образования с 2017 года. Компания ИТ разработка программы , и только в этом 2022 году появляются услуги и оплата за проект ..

   1. Если были убытки к переносу на будущее, но их не отразили в Приложении № 4 к Листу 02, нужно подать уточненную декларацию, иначе будут претензии со стороны налоговой, если вы решите их списать (Определение ВАС РФ от 05.07.2012 N ВАС-8572/12 по делу N А40-38613/11-116-108).

      1

3. Добрый день! Уточните, пожалуйста — «ограниченный доступ к вопросам» имеете ввиду сколько вопросов можно задать в месяц?
   Тогда здесь можно посмотреть: Регламент ответов.

   Или ограничение в комментариях к вопросам со статусом «закрыт»? Комментарии доступны к вопросам со статусом «в работе» и «на закрытие». На закрытие вопросы ставят кураторы, когда ответ дан, но от пользователя не поступило в течение нескольких дней дополнительных комментариев, требующих уточнение. Сам пользователь также может поставить вопрос на закрытие.

4. Добрый день! Скажите пожалуйста, при просмотре материала , что то у меня не то отражается .. Программа 1С версия 3.0.110.24 не все автоматически , по 97 счету у меня не показывает Убыток за 2020 год . И так же по счету 09 ОНА за 2021 год отображает как «Убытки прошлых лет» в сумме 30370097,84 (151850489,18*20%) расчет верен , а отражение не верно.
   И по счету 09 ОНА за прошлый год 2020 сумма отражается в обороте «Расходы будущих периодов» 33751737,80
   Так же нет проводки Д99.01.1-К97.21 Убыток 2020, эту проводку мы вручную проводим ?
   По Анализу счета 99.01.1 не отражается проводка с сч. 84 …получается проводки нет
   Может есть какой материал по ошибкам ?

   1. Добрый день! С релиза 3.0.96 в 1С поменялся механизм переноса убытков на будущее. По 09 счету у вас как раз с этим и возникает разница в отражении за 2020 г. и 2021 г. Подробнее можно посмотреть здесь:
      Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем (из записи эфира от 1 марта 2022 г.)

      Дополнительный материал по возможным ошибкам:
      Ошибки при переносе убытков прошлых лет
      Как учесть налоговый убыток за 2020, если забыли отразить его по Д 97.21 в 1С
      Перенос убытков
      Закрытие месяца, перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02
      Отражение убытка прошлых лет в БУ на счете 09 по ошибке в 1С
      Подборки вопросов за разные годы, порядок менялся, поэтому, пожалуйста, обращайте внимание на даты.

      По БУ для комплекта:
      Как отразить погашение убытков прошлых лет в бухучете?
      Списание убытка 2019 года за счет чистой прибыли
      .

Комментарии закрыты.