Как учесть налоговый убыток за 2020, если забыли отразить его по Д 97.21 в 1С

Вопрос задал Татьяна В. (Орехово-Зуево, Московская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!

Закрываем 2021 г. и обнаружили автоматическое заполнение в налоговом учете счета 97.11.

Убыток 2020 г. надо руками внести, чтобы 97.11 был увеличен на сумму 2020 г. (автоматически там сумма только убытка 2021 г.)?

Попробовали ручной операции добавить убыток 2020 г. и перепроведение закрытие месяца сделали, но программа автоматически на сч 97.11 уменьшила сумму текущего убытка на убыток 2020 г. Это верно? Или после внесения ручной операции не перепроводить закрытие декабря 2020 г.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Убыток за 2020 на счете 97.21 был и остается. Переносить его на 97.11 не надо. Он должен быть там отражен 31.12.2020 — сумма только в НУ.

    Налоговый убыток с 2021 и далее отражается на счете 97.11.

    Подробнее

    Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем (из записи эфира от 1 марта 2022 г.)

    .

    4
  2. У нас его не было на 97.21 НУ на 31.12.2020. Автоматом не создался, руками не сделали(. Помогите пожалуйста как отразить убыток 2020г чтобы и в декларацию попадал по нал. прибыль.

    1. Надо сделать 31.12.2020.

      3
  3. НУ Д 97.21 К 99.01.1 31.12.20 и не перепроводить. Так?
    Не перепроводить 2020г я имею ввиду.

    1. Проводка по убытку в НУ 31.12.2020.
      Проводка в НУ нужна, чтобы потом налоговый учет автоматически отработал и декларация заполнилась автоматом.
      Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02
      Сумму отразили только в НУ. На БУ не повлияет. Сделайте сначала в копии базы перезаполните бух отчетность за 2020 и убедиться, что она не поменялась.
      Как сделать копию базы 1С 8.3
      Заполнить БФО за 2020 в копии, на титульном листе ставить Корректировка, например, 1. И в Комментарии писать — Для проверки Убытка в НУ. Чтобы не запутаться. Открыть потом БФО, которая сдана. И нажать на кнопку «Сравнить». И выбрать свою корректировку за тот же год. Так сверитесь влияет на ваш учет Операция и перепроведение или нет. Если все ок, то повторить в рабочей базе.
      Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль
      Даже если перепроведете, то ничего не должно изменится. Но если что-то правим в 2020, то должны перепровести и перезакрыть 2021.
      Чтобы изменения вступили в силу. Провести любой документ января 2021. Операции — Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Провести документы по синей ссылке слева — Выполнить Закрытие месяца. И так по декабрь включительно. В декабре 2021 предварительно выбрать пропустить для операций Переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 25.
      Предварительно убираем дату запрета редактирования и потом ее ставим на место
      Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3 — где найти, как установить
      .

      4
  4. Гениально! СПАСИБО

    1. Татьяна, рада, если смогла помочь! Будем на связи.

      2
  5. Доброе утро Мария. все сделали, проводку 31.12.20 перепровели с декабря 2020 г, все нормально, только по налогу на прибыль в декларацию убыток 2020года автоматически не не попадает(.

    1. Имеете в виду, что сделали Операция, введенная вручную 31.12.2020 Д 97. 21 сумма убытка в НУ. Закрыли декабрь 2020.
      Потом с января 2021 перепровели документы и перезакрыли месяцы по декабрь 2021.
      За 2021 прибыль в НУ и она не уменьшается на убыток 2020 или как-то иначе?

      Приложите, пожалуйста, скрин Операции, как заполнена. И карточку элемента РБП убыток 2020.

  6. Да Мария все как вы ранее описали сделали.
    Нет мы пока не уменьшаем на сумму убытка, у нас прибыли нет. второй год убытки. Как я понимаю в приложении 4 к листу 2 декларации они должны быть нарастающим итогом.

  7. И карточку элемента РБП убыток 2020 — подскажите пожалуйста где это. стыдно что не знаю(

    1. Можно так Справочники — Расходы будущих периодов. Найти карточку по убытку НУ за 2020 и по ней кликнуть мышкой. И вот «начинку» в скрин.

  8. Приложение

    В Операции сделайте все, как в статье, пожалуйста.
    Скрин прилагаю.
    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02
    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02
    Для Д 97.21 должна быть заполнена и выбрана карточка РБП, а подразделение не надо заполнять.
    Потом все перепровести по нашей схеме выше, чтобы правки вступили в силу.

    4
  9. УРАААААААААААААА мы сделали это! все работает и заполняется автоматически! СПАСИБО МАРИЯ!

    1. Татьяна, отлично 🙂 Прекрасные новости.
      Даже не сомневалась в вашем успехе. Спасибо большое, что написали.

      1

Комментарии закрыты.