Добрый день, организация на ОСН, В 2021 году, выставили ошибочно реализацию завысили налог на прибыль. по результатам 2021 была прибыль. Обнаружили уже после сдачи всех отчетов. Подскажите как сейчас от сторнировать эту реализацию , чтобы верно в декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2022 года заполнились все строки ? реализация была материалов , проходила через 91 счета
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал по теме:
Как убрать ошибочную реализацию из прошлого квартала?
Дополнительно обсуждение по вопросу:
Аннулирование реализации прошлого периода после подписания отчетности в 1С
.
В этих темах не раскрывается вопрос , то как в декларации по налогу на прибыль нужно отразить ошибочную реализацию прошлого периода, она же должно попасть в расходы в 1 квартал 2022 ?
Так как прибыль за прошлый период не была занижена, исправления показываете в текущем периоде.
В декларации по прибыли для этого служат строки 300-400 Приложения 2 Листа 02. Но это если в периоде ошибочной реализации не было убытка в НУ.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
.
Добрый день! Т.е. вручную нужно внести в декларацию по налогу на прибыль?
Да, строку 400 заполняете вручную.
Все «желтые» строки в декларации только в ручном режиме заполняются.
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
.