НДФЛ

1. Может я не права ?

2. Очень, очень жду ответ.

3. Здравствуйте!
   Суммы в 140 (исчисленный НДФЛ) и 160 (удержанный НДФЛ) строке Раздела 2 отчета 6-НДФЛ не обязательно должны совпадать.
   Раз выплата зарплаты за декабрь прошла у вас в январе, то удержание НДФЛ произошло только в январе. Поэтому в 160 строку НДФЛ с зарплаты декабря не попал. 160 строка заполняется на конец отчетного периода, т.е. на 31.12.2021 г. А к этому времени НДФЛ с декабрьской зарплаты еще не удержан.
   Исчисленный НДФЛ (140 строка) заполняется по другим правилам — сюда попадает НДФЛ по дате получения дохода. Дата получения дохода для зарплаты — последний день ее начисления, т.е. 31.12.2021 г. Поэтому исчисленный НДФЛ с зарплаты декабря попадает в 140 строку.
   Поэтому программа заполняет все верно.
   Обратите внимание, что исчисленный и удержанный НДФЛ в Приложении 1 отчета 6-НДФЛ заполняется на момент составления отчета. Поэтому если к этому времени зарплата выплачена, то удержанный НДФЛ попадает в Приложение 1. И таким образом получается, что исчисленный и удержанный НДФЛ в Приложении 1 совпадает, в отличие от Раздела 2.
   Это нормальная ситуация, таковы правила заполнения 6-НДФЛ.

   Дополнительно можно посмотреть статью — Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1?

4. Спасибо! т.е в реестре тот же принцип ? исчисленная= перечисленная , а удержанная = стр160

   1. Под реестром вы понимаете данные, которые выводятся, если вы нажмете кнопку «Реестр» в 6-НДФЛ? Там выводятся данные по Разделу 2 и по Приложению 1.
      Перечисленный НДФЛ есть только в Приложении 1. Если вы описали принцип заполнения Приложение 1, то он не такой. Если все выплачено и перечислено на момент формирования 6-НДФЛ, то исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должны быть одинаковыми.

5. Так или нет?

6. В моем случае Приложение 1 выглядит так (скрин прилагаю), реестр выглядит так (скрин прилагаю). У меня ошибка ?

   1. Если вы не обновились до ЗУП 3.1.18.364 или 3.1.21.15, то у вас проявляется ошибка — Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ
      Нужно или обновиться или на более старых версиях установить патчи. В статье они указаны.
      Также проверьте данные по сотруднику в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2021 год. Возможно у вас действительно не весь НДФЛ удержан. Тогда это означает, что не вся зарплата за 2021 год была выплачена или же где-то была ошибка при выплате, которая привела к неудержанию НДФЛ.

7. А что влияет на правильное заполнение Приложения 1, чтобы все позиции были одинаковы?

   1. Написала выше где проверить

8. Дело в том, что у меня не показывается именно сумма НДФЛ, которая была выплачена в январе, и удержана в декабре. По подробному анализу ндфл все проверила. Программа обновлена до 3.1.21.36. Все начисления по сотрудникам верные. Т.е у меня получается: когда я заполняла датой 31.12.21- у меня в отчете так: исчислено стр.140 — 444193; удержано стр.160 — 440721; не удержано стр.170 -3472. После заполнения февралем, стр. 170-ушла. А стр.160- не изменилась.

   1. у меня не показывается именно сумма НДФЛ, которая была выплачена в январе, и удержана в декабре.
      Наверно имеете в виду, что в январе выплати доходы за декабрь и соответственно удержали НДФЛ в январе за декабрь.

      Неправильно 6-НДФЛ заполнять на 31.12.2021 г. В этом случае в Приложении 1 не учитываются суммы, которые вы выплатили за декабрь 2021 года в январе. На Титульном листе в качестве «Даты подписи» указывайте текущую дату. Тогда в Приложение 1 загрузится удержанный НДФЛ за декабрь, выплаченный в январе. И тогда исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ в Приложении 1 будут одинаковыми.

      Т.е у меня получается: когда я заполняла датой 31.12.21- у меня в отчете так: исчислено стр.140 — 444193; удержано стр.160 — 440721; не удержано стр.170 -3472. После заполнения февралем, стр. 170-ушла. А стр.160- не изменилась.
      Если в январе вы выплатили зарплату декабря, то 170 строка должна быть пустой. Строка заполняется на дату подписи отчета. Поэтому еще раз повтор, что неправильно отчет заполнять на 31.12.2021 г. Поэтому верное заполнение, когда вы для отчета указали февральскую дату.

9. Добрый день.

   Я прошу прощения, немного не поняла, верно у меня или нет.
   1. Раздел 2 : строка 140 и строка 160 не совпадают ( скрин был выше). Вы мне объяснили, что это не ошибка.
   2. Приложение 1 : Исчисленная сумма и перечисленная совпадают, удержанная нет.
   Вы мне объяснили,что: «Если все выплачено и перечислено на момент формирования 6-НДФЛ, то исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должны быть одинаковыми.»
   У меня не так.
   Я проверила все , как Вы предложили (подробный анализ по ндфл), отчет заполняла февралем. Выяснила, что разница между удержанной суммой и перечисленной — это декабрьский ндфл, который перечислен в январе.

   Подскажите, пожалуйста- если Приложение 1 заполняется у меня так, это ошибка ? Где тогда она еще может у меня быть ?

   1. Здравствуйте!
      1. Раздел 2 : строка 140 и строка 160 не совпадают ( скрин был выше). Вы мне объяснили, что это не ошибка.
      Верно, не ошибка

      Подскажите, пожалуйста- если Приложение 1 заполняется у меня так, это ошибка ? Где тогда она еще может у меня быть ?
      Это ошибка, если, в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» за 2021 год исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ одинаковый. У вас одинаково?
      Если одинаково, то попробуйте создать новый отчет 6-НДФЛ (с 2021 года) и его заполнить. Потому что если отчет был создан до обновления или установки патчей, исправляющих ошибку — Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ, то отчет все равно будет заполняться неверно.

10. Да, это ошибка. Я уже сдала отчет. Пришел ответ,что так быть не может. Помогите, пожалуйста, где копать ?.

    1. Написала выше:
       Формируйте «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2021 год и проверяйте одинаковый ли у вас там НДФЛ. Если одинаковый, значит попробуйте создать новый 6-НДФЛ с 2021 года.
       Если не одинаковый, то нужно разбираться почему выплачено все, а удержано не все

    2. При создании нового 6-НДФЛ (с 2021 года) дата на Титульном листе должна быть текущей

11. У меня все отчеты по ндфл правильные, т.е показывает, что все удержано. А в отчете 6-ндфл так. Что мне делать ?

    1. Написала выше

12. Скажите, можно ли исправить в ручную. Отчет я сдаю через СБИС. Только как потом исправлять в 1С. Или все таки поковыряться в 1с. Но мне никто не отвечает

    1. Ответила выше как искать ошибку

13. Именно это я сейчас сделала. Создада отчет заново. Спасибо! Теперь Приложение 1 заполняет верно. Подскажите, а мне теперь писать объяснительную и новый отчет или просто прислать новый отчет ? Я понимаю, что вы не обязаны на это отвечать.

    1. Вам нужно подать корректировочный 6-НДФЛ. В Приложении 1 должен быть только сотрудник, по которому были поданы неверные сведения. В остальные Разделы должны быть полностью заполнены.
       Начиная с ЗУП 3.1.21.36 в корректирующем варианте отчета 6-НДФЛ реализовано автоматическое заполнение Приложения 1 корректирующими справками.

14. Блин, я опять поторопилась. Отправила просто правильный корректирующий отчет со всеми сотрудниками. Насчет реализовано автоматическое заполнение Приложения 1 справками не очень понятно. Т.е я сама должна удалить правильных, и оставить исправленных ? Мне подавать еще одну корректировку ? Извините, что я вас напрягаю.

    1. Предлагаю вам дождаться ответа по корректировке по всем сотрудникам. В налоговой получается раз отправили корректировку на всех должны заменить старые сведения на новые по всем сотрудникам

15. Спасибо Вам!!

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂
       Какое-то время не буду ставить вопрос на закрытие. Чуть позже это сделаю. При закрытии вам на почту придет уведомление и в течение еще 3-х рабочих дней вы можете написать сообщение.

Комментарии закрыты.