Ошибка при перерасчете НДФЛ в январе 2025 года по сотрудникам, у которых в декабре 2024 применялась прогрессивная шкала НДФЛ

Вопрос задал Елена

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
ЗУП 3.1.31.67
При исправлении в январе 2025 декабрьских документов (командировка, отпуск и пр.), если сотрудник уходит в плюс, то НДФЛ считается в январе по 13% и это верно (т.к. в январе он ещё не достиг предельной суммы).
Если сотрудник уходит в минус, то у него зависает сторно со ставки 15%.
Получается, что если сотрудник за год так и не достигнет предельной суммы для НДФЛ 15%, то эта сумма зависнет.
Подскажите, пожалуйста, как можно исправить ситуацию?

Описание с примером – во вложении

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Действительно, если НДФЛ доначисляется, то это считается доходом текущего периода. А вот в случае сторно, НДФЛ всегда относится к той дате получения дохода, на которую приходился исходный доход. поэтому происходит пересчет по ставке 15%.

    Ситуация перерасчета налога между ставками 13 и 15 до сих пор не прояснена до конца. У этих ставок разные КБК и взаимозачесть их нельзя. 🙁 Тем более у Вас расчет за прошлый год, а между годами взаимозачет налога так же не предусмотрен
    Я бы сделала возврат по 15% за прошлый год до сдачи годового отчета.

    1. Юлия, добрый день, спасибо! Попробуем. Можете пока не закрывать вопрос?

      1. Да, пока подержим вопрос в работе! Пишите!

          1. Рада была помочь! 🤗

Комментарии закрыты.