Перерасчет ндфл

Вопрос задал Тамара К. (Ефремов, Тульская область)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день! Ситуация следующая: 9 декабря 2021 года сотрудник ушел в отпуск авансом, 14 февраля он увольняется, соответственно происходит перерасчет отпускных и ндфл, как эта ситуация отразиться в 6- ндфл за 2021 ???

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Приложите пожалуйста отчет «Подробный анализ НДФЛ (по сотруднику)» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2021 год в формате pdf

  2. Документ «Увольнение» должен быть проведен

    1. Здравствуйте!
      Сейчас получается, что есть излишне удержанный НДФЛ по сотруднику (удержанный больше исчисленного).
      Поэтому по заявлению сотрудника необходимо зарегистрировать документ «Возврат НДФЛ», далее выплатить Ведомостью излишне удержанный НДФЛ. Потом перечислить в бюджет меньше на сумму возвращенного НДФЛ.
      Общую схему возврата можно посмотреть в статье — Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета.
      При перечислении НДФЛ учтите вот такую особенностью — Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода

  4. Сотрудник уволился, возможности вернуть НДФЛ нет, меня интересует вопрос необходимо ли делать корректировку годового отчета 6-НДФЛ и годового РСВ???

    1. Здравствуйте!
      Я правильно поняла, что исходный 6-НДФЛ вы уже сдали? Если это так, тогда необходимо подать корректировочный 6-НДФЛ, т.к. доходы и исчисленный НДФЛ изменились из-за перерасчета.
      Если возможности вернуть нет, то подайте 6-НДФЛ с излишне удержанным НДФЛ.
      После подачи 6-НДФЛ для того, чтобы закрыть сальдо по сотруднику необходимо будет провести определенные операции. Подробнее посмотрите Пример 1. НДФЛ удержан излишне в статье — КАК ЗАКРЫТЬ САЛЬДО ПО НДФЛ НА КОНЕЦ ГОДА

      Корректировка в РСВ может не понадобится, если сторно перекрывается положительным доходом сотрудника за февраль. Как это можно проверить посмотрите в видео Перерасчеты в РСВ: сторнирование оклада — в разделе Перерасчеты в отчетности по взносам — на странице семинара Отчетность по страховым взносам (4-ФСС, РСВ) за 2021 в 1С

  5. Исходный 6-ндфл еще не сдавался! что в этом случае необходимо сделать?

  6. Раз исходный 6-НДФЛ еще не сдавался, то при его автоматическом заполнении отчета появится излишне удержанный НДФЛ. Такие сведения и подаете в налоговую.
    Как списать сальдо после сдачи 6-НДФЛ — ссылка на статью приведена выше.

Комментарии закрыты.