Заполнение годового 6-НДФЛ

Вопрос задал Юлия Г.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.15)
Здравствуйте.
Организация на УСН, МСП.
Сотрудник увольняется в декабре. С ним производится расчет в положенные сроки. В январе этому сотруднику начисляется(январем) и выплачивается годовая премия. При отражении зп в бух учете (январском) эти начисления попадают в январь, а при составлении годового 6-Ндфл получается, что этот доход попадает в декабрь. Аналогично и с суммой исчисленного налога, удержанного и Уплаченного . 2-НДФЛ за 2021 год закрывается ровно. Следовательно на эту разницу не сходится данные ЗУП с БП. Почему могла возникнуть такая проблема.
Как исправить, чтобы доход и налоги перешли на январь? Я ведь правильно понимаю, что доход от премии должен быть отражен в январе.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Операция учета НДФЛ, Премия годовая

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Приложите скриншот настроек годовой премии. Интересует вкладка «Налоги, взносы, бухучет»

  2. Добрый день.
    во вложении скрин.

  3. Причем если в ведомости открыть подробную расшифровку НДФЛ к перечислению. То у уволенного сотрудника дата получения дохода 27.12.2021, а у всех остальных сотрудников 31.01.2022.
    Примеры из ведомости во вложении
    Сотрудник Веселов уволен в декабре.
    Сотрудник Голочалов работает по н/в

    1. Здравствуйте!
      Спасибо за присланные данные.
      Для уволенных сотрудников дата получения для доходов в виде оплаты труда — это дата увольнения сотрудника.
      Поэтому все верно, что годовая премия попадает у вас в годовой 6-НДФЛ за 2021 год по уволенному сотруднику.
      Подробнее об этом можно посмотреть в статье — ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДОВ В ВИДЕ ОПЛАТЫ ТРУДА (ЗУП 3.1.11) — ПРИМЕР 4. НАЧИСЛЕНИЯ УВОЛЕННЫМ ОТНОСЯТСЯ К ДАТЕ УВОЛЬНЕНИЯ СОТРУДНИКА

      Обратите внимание, что годовая премия по правилам должна быть «Прочим доходом от трудовой деятельности» и учитываться по дате ее выплаты — УЧЕТ ТРУДОВЫХ ПРЕМИЙ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170)
      Если сейчас исправлять настройки начисления, то по хорошему в документе «Премия» при его пересчете по сотрудникам может измениться НДФЛ по сотрудникам, у которых есть вычеты или у которых есть превышение доходов (5 млн. руб.). Плюс необходимо будет перезаполнить Ведомости и документы по перечислению НДФЛ.
      Можно попробовать принудительно перебросить премию и исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ с нее из декабря в январь. Для этого воспользуйтесь документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции по учету НДФЛ).
      Подробнее о документе — Документ «Операция учета НДФЛ»
      На вкладке «Доходы» в первой строке указываете в качестве «Даты получения дохода» — 31.12.2021, Код дохода — 2002, Вид дохода — Оплата труда (основная налоговая база) и указываете сумму премии с минусом. Копируете строку и указываете сумму с плюсом. Меняете «Дату получения дохода» на дату выплаты премии, а «Вид дохода» — на Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база).
      На вкладках «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по ставкам» по такому же принципу только для суммы НДФЛ.
      Проверьте результаты «переброски» с помощью отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2021 и 2022 года.

  4. Здравствуйте.
    Воспользовалась Вашим советом и принудительно перебросила. Все получилось, сошлось, встало на свои места. Во вложении скрины проверки.

    1. Здравствуйте!
      Рада, что все получилось.

  5. Ольга, если я исправлю настройки годовой премии сейчас в феврале, это может как то отразиться на январское начисление?

    1. Здравствуйте, Юлия!
      Исправление настроек любого начисления влияет только на новые документы-начисления. В сервисе «Перерасчеты» строки за прошлые периоды не появляются.
      Изменения в данных могут появиться только если вы зайдете и пересчитаете/перепроведете документы прошлых периодов.

Комментарии закрыты.