Сотрудник был уволен из организации в 2021 г. В декабре 2022 г. ему выплачивается годовая премия. В 2021 г. при увольнении налог удерживали уже в размере 15%. Налог удержанный в 2022 году попадает только в строку 160 разд. 2 и в раздел 1 6-НДФЛ за 2022 г. , в доход и исчисленный налог не попадает, возникает разница между исчисленным и удержанным налогом. Верно ли что в этом случае нужно подать корректировку 6-ндфл за 2021 г. с корректировкой дохода и исчисленного налога, а также корректировочной справки 2-НДФЛ за 2021 г. на этого сотрудника?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Отражение НДФЛ с годовой премии, начисленной и выплаченной в декабре 2022 г., сотруднику, уволенному в 2021 году
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка 6-НДФЛ в связи с перерасчётом заработной платы Ежемесячная заработная плата сотрудника составляет 23 976 руб. В декабре 2021 г сотруднику начислена и выплачена заработная плата за полный…
- Как проверить, что весь исчисленный налог удержан и попал в 160 строку 6-НДФЛ ? Добрый день. Подскажите методику, нужно проверить, что весь исчисленный налог за 2022 год был удержан и попал в 160 строку…
- 6-НДФЛ за 2021 год Добрый день! Вопрос по зарплате за Декабрь 2021 года, которая выплачена в Январе 2022 года и ее отражение в Приложении…
- Составление отчета 6 НДФл за 2021 Отчетность за 2021 год составляем в Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.336). При формировании формы 6 НДФЛ за 2021…
Статьи по этой теме
- Семинар «6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С» от 07.04.2022 - ответы на вопросы из чата Освобождение матвыгоды за 2021 – 2023 гг. от обложения НДФЛ Может ли работник самостоятельно подав 3НДФЛ в налоговую вернуть мат.…
- Перерасчет НДФЛ с матвыгоды не сотруднику Доход в виде материальной выгоды и налог с нее по стороннему физическому лицу, не являющемуся сотрудником, регистрировали документом Операция учета…
- Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75) Доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021 – 2023 гг., освобождены от НДФЛ. При этом налоговый агент должен самостоятельно…
- Как заполнить 6-НДФЛ при перечислении отпускных вместе с зарплатой? 29.12.2021 г. работникам перечислили зарплату за декабрь и отпускные за январь 2022 г. Разберем, как будет заполнен отчет 6-НДФЛ в этом случае.…
Добрый день! Годовая премия в отчетности по НДФЛ должна отразиться полностью по периоду выплаты — декабрь 2022 — Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170)
Т.е. в 6-НДФЛ за 2021 год её не должно было быть, т.к. дохода для целей учета НДФЛ ещё не возникло.
Т. е. эту премию нужно облагать по ставке 13%, т. к. в 2022 году других выплат не было?
Да, НДФЛ мы должны рассчитать на дату выплаты.
Как сейчас можно исправить ситуацию, если в декабре был удержан НДФЛ по ставке 15%. Налог был удержан и перечислен на КБК 15%? нужно вернуть налог? как отразить в 6- ндфл?
Необходимо провести «Возврат НДФЛ», предварительно перерассчитав налог по ставке 13. По идее после проведения ведомости на выплату можно заполнить документа «Перерасчет НДФЛ». Программа должна произвести перерасчет, тогда налог можно будет вернуть по заявлению.