Сотрудник был уволен из организации в 2021 г. В декабре 2022 г. ему выплачивается годовая премия. В 2021 г. при увольнении налог удерживали уже в размере 15%. Налог удержанный в 2022 году попадает только в строку 160 разд. 2 и в раздел 1 6-НДФЛ за 2022 г. , в доход и исчисленный налог не попадает, возникает разница между исчисленным и удержанным налогом. Верно ли что в этом случае нужно подать корректировку 6-ндфл за 2021 г. с корректировкой дохода и исчисленного налога, а также корректировочной справки 2-НДФЛ за 2021 г. на этого сотрудника?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Отражение НДФЛ с годовой премии, начисленной и выплаченной в декабре 2022 г., сотруднику, уволенному в 2021 году
Макс
RuTube
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Перерасчет НДФЛ декабря 2021г после перерасчета оклада из-за болезни Добрый день! Сотруднику начислена и выплачена полностью зарплата декабря 2021г. В январе сотрудник сдает больничный лист с 26.12.2021 по 06.01.2022.…
- Код дохода 4800, ставка НДФЛ 15 % Здравствуйте. ЗУП Проф свежего релиза. У сотрудника в 2021 году доходы превысили базу и уже облагались по ставке 15 %.…
- Отчет 6НДФЛ 2022 г. с учетом мат.выгоды Добрый день! В статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75) у Вас рассмотрен пример при…
- Как проверить, что весь исчисленный налог удержан и попал в 160 строку 6-НДФЛ ? Добрый день. Подскажите методику, нужно проверить, что весь исчисленный налог за 2022 год был удержан и попал в 160 строку…
Статьи по этой теме
- Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1? Зарплату за декабрь 2021 выплатили 10.01.2022 г. НДФЛ, удержанный с декабрьской зарплаты, попадает в Приложение 1 к отчету, но не…
- Семинар «6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С» от 07.04.2022 - ответы на вопросы из чата Освобождение матвыгоды за 2021 – 2023 гг. от обложения НДФЛ Может ли работник самостоятельно подав 3НДФЛ в налоговую вернуть мат.…
- Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ В ЗУП 3.1 имеется ошибка – если зарплата за декабрь 2021 г. выплачена в январе 2022 г., удержанный налог с…
- Изменения в справке о доходах (ЗУП 3.1.18.305/3.1.20.71) Реализованы изменения в Справке о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника (Налоги и взносы - Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников): В…
Добрый день! Годовая премия в отчетности по НДФЛ должна отразиться полностью по периоду выплаты — декабрь 2022 — Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170)
Т.е. в 6-НДФЛ за 2021 год её не должно было быть, т.к. дохода для целей учета НДФЛ ещё не возникло.
Т. е. эту премию нужно облагать по ставке 13%, т. к. в 2022 году других выплат не было?
Да, НДФЛ мы должны рассчитать на дату выплаты.
Как сейчас можно исправить ситуацию, если в декабре был удержан НДФЛ по ставке 15%. Налог был удержан и перечислен на КБК 15%? нужно вернуть налог? как отразить в 6- ндфл?
Необходимо провести «Возврат НДФЛ», предварительно перерассчитав налог по ставке 13. По идее после проведения ведомости на выплату можно заполнить документа «Перерасчет НДФЛ». Программа должна произвести перерасчет, тогда налог можно будет вернуть по заявлению.