Отчет 6НДФЛ 2022 г. с учетом мат.выгоды

Индивидуальную консультацию запросил Наталья М. (Артемовский)

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.73/10)

Добрый день! В статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75) у Вас рассмотрен пример при выплате заработной платы в декабре 2021г. Если рассмотреть выплату зарплаты за декабрь 2021 года в январе 2022, то налог удержанный с материальной выгоды за декабрь 2021 года попадает в отчет 6НДФЛ за 1 квартал 2022 года в первый раздел, и раздел по ставке 35% в строку 160. В апреле 2022 года мы оформили возврат НДФЛ сотрудникам. Затем в отчет за полугодие 2022 года в первом разделе отображается возврат по строке 031, во 2 разделе по строке 190. Вопрос: нужно ли в данном случае заполнять строку 160 второго раздела по ставке 35% в отчетах за полугодие, 9 месяцев, год 2022.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день, вопрос для нас также очень актуален

  2. Добрый день!
    По правилам заполнения Строка 160 раздела 2 расчета 6-НДФЛ называется «Сумма налога удержанная». Соответственно, в этой строке нужно отразить сумму НДФЛ, фактически удержанную из выплат работникам/иным физлицам нарастающим итогом с начала календарного года.
    Получается, да, надо указывать

     1

    1. Спасибо за быстрый ответ!

      1. Пожалуйста)

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Новые Контрольные соотношения и возврат НДФЛ Добрый день! В 2 квартале был возврат НДФЛ уволенному сотруднику. в размере 182 руб. Уведомление заполнила за минусом данной суммы.…
  2. Ошибка при отправке отчета 6-НДФЛ за полгода Здравствуйте. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.121). Организация на УСН. В организации за последние полгода деятельность не велась. Выплат…
  3. Излишне удержанный и Возврат НДФЛ в отчетах 2-НДФЛ, 6-НДФЛ Добрый день! В декабре 2020 года сотруднице была неверно исчислена з/пл. Оформлена ведомость на выплату. В тот же период з/пл…
  4. Приложение № 1 к 6-НДФЛ после возврата НДФЛ с матвыгоды по займам сотрудникам. Добрый день. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.63) ООО «Б» реорганизовано в форме присоединения к ООО «А». И поэтому…

Статьи по этой теме

  1. Семинар «6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С» от 07.04.2022 - ответы на вопросы из чата Освобождение матвыгоды за 2021 – 2023 гг. от обложения НДФЛ Может ли работник самостоятельно подав 3НДФЛ в налоговую вернуть мат.…
  2. Как заполнить 6-НДФЛ при перечислении отпускных вместе с зарплатой? 29.12.2021 г. работникам перечислили зарплату за декабрь и отпускные за январь 2022 г. Разберем, как будет заполнен отчет 6-НДФЛ в этом случае.…
  3. Как в 6-НДФЛ в Разделе 2 отразить излишне удержанный НДФЛ, если возврат зарегистрирован в июне, а выплачен в июле? Сотрудник принес уведомление по имущественному вычету. Расчет НДФЛ к возврату произведен в июне и в ЗУП 3 этим же месяцем…
  4. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды не сотруднику Доход в виде материальной выгоды и налог с нее по стороннему физическому лицу, не являющемуся сотрудником, регистрировали документом Операция учета…