Добрый день.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.63)
ООО «Б» реорганизовано в форме присоединения к ООО «А». И поэтому уже сейчас нужно будет сдать 6-НДФЛ с кодом реорганизации 5.
Соответственно заполнилось приложение № 1.
Но вся сложность в том, что в ООО «Б» работники получили займы от предприятия и им в апреле 2022 года был возвращен НДФЛ с матвыгоды по займам за 2021-2022 г.г.
За 1 квартал 2022 г раздел 2 по ставке 35 % заполнился так: стр.160 = стр.180 = 5186
За полугодие 2022 г раздел 2 по ставке 35 % заполнился так: стр.160 = 5186 , стр.190 = 27306 (возврат за 2 года)
За 9 месяцев 2022 г раздел 2 по ставке 35 % заполнился так же: стр.160 = 5186 , стр.190 = 27306
Но в приложении 1 на сотрудников, которые платили НДФЛ с матвыгоды по займам и потом получили возврат, вообще по ставке 35 % нет ничего, даже не упоминается.
Это правильно?
Или нужно вручную добавить? Если добавить, то что заполнить?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Это правильно. По ставке 35% по ним нечего показывать.
Весь доход этих сотрудников по ставке 35% был сторнирован, а НДФЛ возвращен. В Приложении 1 нет отдельного поля для указания возвращенного налога, в этой форме на сумму возврата уменьшается удержанный налог. м если весь налог был возвращен, то в удержанном будет 0. И в целом ни одно поле по ставке 35% не будет заполнено.
Спасибо