Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1624) Конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.408)
Сложилась следующая ситуация.
У нас был выплачен аванс за декабрь 2022 в декабре, а окончательный расчет по декабрьской зарплате был выплачен в январе 2023, также в январе была выплачена квартальная премия (4 квартал 2022) При выплате аванса за декабрь НДФЛ не удерживался, налог со всей зарплаты декабря, а также квартальной премии, был удержан в январе 2023.
Документ начисления за первую половину месяца за декабрь изначально не создавался.
Перед сдачей отчетности по форме 6-НДФЛ, воспользовавшись материалами с разъяснениями, создали документ начисления за первую половину месяца, в документ были внесены суммы аванса и был исчислен НДФЛ. У одного сотрудника сумма декабрьского аванса (начисления за первую половину месяца) превышает сумму начисленной заработной платы за декабрь на 20000-00. Но этому же сотруднику была начислена квартальная премия за 4 квартал (выплачена в январе 2023). Общая сумма начисленной премии и заработной платы за декабрь больше декабрьского аванса (начисления за первую половину месяца). В итоге у этого сотрудника образуется не удержанный налог. В справку о доходах за 2022 год попадает сумма аванса за декабрь, а также исчисленный и удержанный с него налог, но при этом ещё появляется сумма не удержанного налога. А в справку за 2023 год не попадает сумма начисленной заработной платы за декабрь (выплаченной в январе 2023), попадает только сумма квартальной премии и образуется сумма излишне удержанного налога.
В дальнейшем при начислении заработной платы налог удерживается неверно.
Подскажите, пожалуйста, что можно сделать в нашем случае для исправления этой ошибки.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Рассмотрим пример. Предположим у нас аванс 10 000, премия 5 000, вторая часть зарплаты — 9 000.
В справке 2-НДФЛ 2022:
декабрь 2022 — 2000 — 10 000 — исчисл. НДФЛ — 1 300
В справке 2-НДФЛ 2023:
январь 2023 2002 — 5 000 — исчисл. НДФЛ 650
январь 2023 2000 — 9 000 — исчисл. НДФЛ 1 170
январь 2023 ———————-удерж НДФЛ 3 120, переч. НДФЛ 3 120
Т.е. удержанный НДФЛ должен пройти в 2023 году.
Пришлите скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» отдельно за период с 01.01.22 по 31.12.22 и отдельно за период с 01.01.23 по 31.12.23
Добрый день!
Прикладываю 2 файла с подробным анализом НДФЛ по сотруднику.
Добрый день! Предположительно ошибка в расчете возникает из-за корректировки в разных налоговых периодах.
Как способ обхода можно провести в декабре 2022 документ «Операция учета НДФЛ», где заполнить только закладку «Исчислено по ставке 13%(30%) кроме дивидендов», в неё указываем сумму 20 249 со знаком минус. Далее перепроводим документ «Ведомость в банк» №7 от 15.02.23.