Заполнение 6-НДФЛ связи с перерасчетом отпускных в связи с увольнением в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Сотрудница в июле-августе отгуляла отпуск полностью (56 дней). Деньги получила в июне. В августе работала 7 дней. В сентябре уволилась 17.09.21 Зарплату за август выплатили в сентябре вместе с выплатами при увольнении. Есть согласие работницы на удержание излишне выплаченных отпускных. В сентябре возникает отрицательная сумма при начислении. И излишне удержанный НДФЛ. При выдаче компенсации при увольнении, за счет августовской зарплаты, сумма к выдаче получилась положительной. В РСВ за 9 месяцев 2021г все начисленные суммы положительные. А в годовом отчете 6-НДФЛ в приложении 1 появляется отрицательная сумма, которая больше положительных начислений за отработанное время в сентябре. И в 6-НДФЛ за 9 мес появляется НДФЛ к возврату. Как можно обойти эту ситуацию и убрать отрицательное значение дохода за сентябрь 2021г? Излишне удержанный НДФЛ был зачтен при выплате при увольнении. Надо ли его показывать в 6-НДФЛ за 9 мес. как возвращенный?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Т.к. в справке 2-НДФЛ не может быть отрицательного дохода, то по правилам заполнения необходимо его перенести в месяц, в котором он был первоначально проведен, т.е. в июль 2021. Получается мы сторнируем часть отпуска в июле 2021.

    Перенести доходы в другой период можно с помощью «Операции учета НДФЛ» — Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за неправильного формирования Ведомости

    По возврату нужно учитывать следующее:

    В 1С в 180 строке рассчитывается излишне удержанный налог на конец отчетного периода — Порядок заполнения поля 180 раздела 2

    В поле 030 — общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 НК РФ за последние три месяца отчетного периода.

    В поле 031 — дата, в которую налоговым агентом произведен возврат налогоплательщикам налога — Раздел 1 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения и контрольные соотношения

    На мой взгляд, в 6-НДФЛ необходимо отражать возвращенный НДФЛ по заявлению сотрудника, т.к. в отчете указывается дата возврата.

     

     1

  2. Добрый вечер! В 1 С какая-то ошибка. Отпуск и ЗА за июнь были начислены 30.06.в одной ведомости. 18.06.21 был выплачен аванс и в другой ведомости тоже 18.06.21 выплачены отпускные.02.07.2021 — выплачена ЗП за июнь.НДФЛ с отпускных уплачен 30.06.2021г НДФЛ с ЗП уплачен 02.07.2021г 1С почему -то отнес отпускные в июль? Может быть надо было начислять отдельными ведомостями , ЗП -отдельно, Отпускные отдельно?
    И если сторнировать сумму из отпуска, надо ли пересдавать РСВ и 4 ФСС за 1 пг 2021г

  3. Добрый день! Лучше отпускные начислять отдельным документом «Начисление зарплаты» или «Отпуск» (если в базе меньше 60 сотрудников), указывая фактическую дату выплаты — 18.06.2021. Иначе дата получения дохода становится 30.06.21, а потом при попадании в ведомость переопределяется на 02.07.2021 и отпуск попадает в июль по дате выплаты.

    При использовании сторно придётся сдавать корректирующие отчеты. Есть ещё второй вариант использовать не «сторно-начисление», а удержание, но он не рекомендуется законодательством. Подробнее про два варианта можно посмотреть здесь — Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении в 1С ЗУП 8.3 Статья по ЗУП, но в данном вопросе важен общий смысл, а не алгоритм отражения в программе.

     1

  4. Спасибо, все получилось. Сделала по второму варианту и все отрицательные ушли.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расходятся 4-ФСС и 6-НДФЛ в 1С Здравствуйте! Работаю в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208) Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.12) Столкнулась со следующей проблемой, не могу разобраться, как…
  2. 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если была премия из целевых поступлений и есть вычеты на детей в 1С Добрый вечер! Разъясните, пожалуйста, ситуацию. Сотруднику начисляют зарплату 105 300 руб. Ему положены вычеты на детей в размере 17 800…
  3. Зависло сальдо в ОСВ по счету 70 по выплатам уволившегося сотрудника в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как скорректировать ОСВ. Сотрудница уволилась в сентябре 2021г. Ей была начислена ЗП за сентябрь и удержание…
  4. Отражение НДФЛ в отчете "Подробный анализ НДФЛ" по сотрудникам при выплате компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 1С Добрый день. в 1С БП (фреш) по уволенным сотрудникам с компенсацией отпуска при увольнении в отчете "Подробном анализе НДФЛ" висит…

Статьи по этой теме

  1. Откуда берется излишне удержанный НДФЛ в расчетном листке? В Расчетном листке (Зарплата – Отчеты по зарплате) отображается излишне удержанный НДФЛ. При этом в отчетах по НДФЛ исчисленный и…
  2. Как в 1С ввести вычеты на детей задним числом и оформить возврат и зачет НДФЛ? В середине года сотрудник написал заявление на предоставление вычетов на детей с 1 января 2021. Как ввести вычеты на детей…
  3. Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником? После выплаты возврата НДФЛ по сотруднику образовался долг. Как найти причину и устранить проблему? После выплаты возврата НДФЛ по сотруднику…
  4. Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ Иногда в учете может возникать ситуация, когда исчисленный налог получается отрицательным. Это нормальная ситуация, которая может возникать вследствие применения налоговых…