Заполнение 6-НДФЛ связи с перерасчетом отпускных в связи с увольнением в 1С

Вопрос задал Елена Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.86/10)

Сотрудница в июле-августе отгуляла отпуск полностью (56 дней). Деньги получила в июне. В августе работала 7 дней. В сентябре уволилась 17.09.21 Зарплату за август выплатили в сентябре вместе с выплатами при увольнении. Есть согласие работницы на удержание излишне выплаченных отпускных. В сентябре возникает отрицательная сумма при начислении. И излишне удержанный НДФЛ. При выдаче компенсации при увольнении, за счет августовской зарплаты, сумма к выдаче получилась положительной. В РСВ за 9 месяцев 2021г все начисленные суммы положительные. А в годовом отчете 6-НДФЛ в приложении 1 появляется отрицательная сумма, которая больше положительных начислений за отработанное время в сентябре. И в 6-НДФЛ за 9 мес появляется НДФЛ к возврату. Как можно обойти эту ситуацию и убрать отрицательное значение дохода за сентябрь 2021г? Излишне удержанный НДФЛ был зачтен при выплате при увольнении. Надо ли его показывать в 6-НДФЛ за 9 мес. как возвращенный?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Т.к. в справке 2-НДФЛ не может быть отрицательного дохода, то по правилам заполнения необходимо его перенести в месяц, в котором он был первоначально проведен, т.е. в июль 2021. Получается мы сторнируем часть отпуска в июле 2021.

    Перенести доходы в другой период можно с помощью «Операции учета НДФЛ» — Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за неправильного формирования Ведомости

    По возврату нужно учитывать следующее:

    В 1С в 180 строке рассчитывается излишне удержанный налог на конец отчетного периода — Порядок заполнения поля 180 раздела 2

    В поле 030 — общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 НК РФ за последние три месяца отчетного периода.

    В поле 031 — дата, в которую налоговым агентом произведен возврат налогоплательщикам налога —  Раздел 1 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения и контрольные соотношения

    На мой взгляд, в 6-НДФЛ необходимо отражать возвращенный НДФЛ по заявлению сотрудника, т.к. в отчете указывается дата возврата.

     

    1
  2. Добрый вечер! В 1 С какая-то ошибка. Отпуск и ЗА за июнь были начислены 30.06.в одной ведомости. 18.06.21 был выплачен аванс и в другой ведомости тоже 18.06.21 выплачены отпускные.02.07.2021 — выплачена ЗП за июнь.НДФЛ с отпускных уплачен 30.06.2021г НДФЛ с ЗП уплачен 02.07.2021г 1С почему -то отнес отпускные в июль? Может быть надо было начислять отдельными ведомостями , ЗП -отдельно, Отпускные отдельно?
    И если сторнировать сумму из отпуска, надо ли пересдавать РСВ и 4 ФСС за 1 пг 2021г

  3. Добрый день! Лучше отпускные начислять отдельным документом «Начисление зарплаты» или «Отпуск» (если в базе меньше 60 сотрудников), указывая фактическую дату выплаты — 18.06.2021. Иначе дата получения дохода становится 30.06.21, а потом при попадании в ведомость переопределяется на 02.07.2021 и отпуск попадает в июль по дате выплаты.

    При использовании сторно придётся сдавать корректирующие отчеты. Есть ещё второй вариант использовать не «сторно-начисление», а удержание, но он не рекомендуется законодательством. Подробнее про два варианта можно посмотреть здесь — Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении в 1С ЗУП 8.3 Статья по ЗУП, но в данном вопросе важен общий смысл, а не алгоритм отражения в программе.

    1
  4. Спасибо, все получилось. Сделала по второму варианту и все отрицательные ушли.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты