Заполнение 6-НДФЛ связи с перерасчетом отпускных в связи с увольнением в 1С

Вопрос задал Елена Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Сотрудница в июле-августе отгуляла отпуск полностью (56 дней). Деньги получила в июне. В августе работала 7 дней. В сентябре уволилась 17.09.21 Зарплату за август выплатили в сентябре вместе с выплатами при увольнении. Есть согласие работницы на удержание излишне выплаченных отпускных. В сентябре возникает отрицательная сумма при начислении. И излишне удержанный НДФЛ. При выдаче компенсации при увольнении, за счет августовской зарплаты, сумма к выдаче получилась положительной. В РСВ за 9 месяцев 2021г все начисленные суммы положительные. А в годовом отчете 6-НДФЛ в приложении 1 появляется отрицательная сумма, которая больше положительных начислений за отработанное время в сентябре. И в 6-НДФЛ за 9 мес появляется НДФЛ к возврату. Как можно обойти эту ситуацию и убрать отрицательное значение дохода за сентябрь 2021г? Излишне удержанный НДФЛ был зачтен при выплате при увольнении. Надо ли его показывать в 6-НДФЛ за 9 мес. как возвращенный?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Т.к. в справке 2-НДФЛ не может быть отрицательного дохода, то по правилам заполнения необходимо его перенести в месяц, в котором он был первоначально проведен, т.е. в июль 2021. Получается мы сторнируем часть отпуска в июле 2021.

    Перенести доходы в другой период можно с помощью «Операции учета НДФЛ» — Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за неправильного формирования Ведомости

    По возврату нужно учитывать следующее:

    В 1С в 180 строке рассчитывается излишне удержанный налог на конец отчетного периода — Порядок заполнения поля 180 раздела 2

    В поле 030 — общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 НК РФ за последние три месяца отчетного периода.

    В поле 031 — дата, в которую налоговым агентом произведен возврат налогоплательщикам налога —  Раздел 1 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения и контрольные соотношения

    На мой взгляд, в 6-НДФЛ необходимо отражать возвращенный НДФЛ по заявлению сотрудника, т.к. в отчете указывается дата возврата.

     

    1
  2. Добрый вечер! В 1 С какая-то ошибка. Отпуск и ЗА за июнь были начислены 30.06.в одной ведомости. 18.06.21 был выплачен аванс и в другой ведомости тоже 18.06.21 выплачены отпускные.02.07.2021 — выплачена ЗП за июнь.НДФЛ с отпускных уплачен 30.06.2021г НДФЛ с ЗП уплачен 02.07.2021г 1С почему -то отнес отпускные в июль? Может быть надо было начислять отдельными ведомостями , ЗП -отдельно, Отпускные отдельно?
    И если сторнировать сумму из отпуска, надо ли пересдавать РСВ и 4 ФСС за 1 пг 2021г

  3. Добрый день! Лучше отпускные начислять отдельным документом «Начисление зарплаты» или «Отпуск» (если в базе меньше 60 сотрудников), указывая фактическую дату выплаты — 18.06.2021. Иначе дата получения дохода становится 30.06.21, а потом при попадании в ведомость переопределяется на 02.07.2021 и отпуск попадает в июль по дате выплаты.

    При использовании сторно придётся сдавать корректирующие отчеты. Есть ещё второй вариант использовать не «сторно-начисление», а удержание, но он не рекомендуется законодательством. Подробнее про два варианта можно посмотреть здесь — Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении в 1С ЗУП 8.3 Статья по ЗУП, но в данном вопросе важен общий смысл, а не алгоритм отражения в программе.

    1
  4. Спасибо, все получилось. Сделала по второму варианту и все отрицательные ушли.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.