Ошибка 0400400013, из-за которой могут не принять РСВ

Некоторые пользователи, у которых установлен льготный тариф МСП и есть превышение предельной величины базы для взносов, стали жаловаться, что налоговая присылает им отрицательный протокол по РСВ со следующим описанием ошибки:

Ошибка 0400400013; Сумма начисленных СВ (нарастающим итогом с начала расчетного периода) по застрахованному лицу превышает максимально допустимую 284240
Ошибка 0400400013; СНИЛС х-х-х х стр.170 / тариф * 22% = 284240,01

Действительно в определенных случаях расчет по формуле, приведенной в описании ошибки, может приводить к получению результата по взносам до превышения, на копейку больше, чем должно быть:

  • 172 995,84 (сумма взносов по сотруднику по основному тарифу) / 22% (основной тариф) * 22% + 50 565,53 (сумма взносов по сотруднику по льготному тарифу) / 10% (льготный тариф) * 22% = 284 240,0­06 руб.

И с учетом округления взносы получатся в сумме 284 240,01 руб.

Существует мнение, что сейчас есть ошибка на стороне налоговой при проверке КС.

Для того, чтобы быстро решить проблему и все-таки сдать сейчас РСВ, т.к. сроки уже поджимают, можно перебросить возникшую копейку на взносы сверх предельной базы.

Для этого следует найти в каком из месяцев второго квартала по льготному тарифу сумма взносов с базы, не превышающей предельную величину, округляется в большую сторону при использовании проверки по вышеописанной формуле и приводит к появлению лишней копейки. Далее ввести документ Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы – Перерасчеты страховых взносов) и убрать копейку с базы до превышения на базу сверх предела.

Рассмотрим ситуацию на примере.

По основному тарифу за полугодие у сотрудника рассчитаны взносы в сумме – 172 995,84 руб.

По льготному тарифу – 50 565,53 руб.

При этом по льготному тарифу за последние три месяца были рассчитаны взносы:

За апрель и май по 14 287 руб. (с базы по 142 870 руб.)

За июнь – 21 991,53 руб. (с базы до превышения 219 915,27 руб.).

Если за второй квартал просчитать суммы по формуле, приведенной в описании ошибки, то получится:

  • 172 995,84 (Сумма взносов по сотруднику по основному тарифу) / 22% (основной тариф) * 22% + 50 565,53 (Сумма взносов по сотруднику по льготному тарифу) / 10% (льготный тариф) * 22% = 284 240,0­06 руб.

С учетом округления = 284 240,01 руб.

Если за последний три месяца по льготному тарифу сделать проверку, то получится, что за июнь сумма взносов по формуле должна округлиться в большую сторону на 1 копейку:

  • 21 991,53 (взносы за июнь по льготному тарифу) / 10% (льготный тариф) * 22% = 48 381,366 руб. или 48 381,37 руб.

Поэтому корректировку по копейке будем производить в июне за июнь. Для этого введем документ Перерасчет страховых взносов и перебросим копейку на взносы сверх предельной величины, заполнив строку по сотруднику вручную

После этого автоматически в Разделе 3 по льготному тарифу за июнь сумма взносов с базы, не превышающей предельную величину (строка 170), уменьшится на 1 копейку

Соответствующие изменения произойдут и в Подразделе 1.1 по льготному тарифу (код тарифа 20), где взносы за июнь с базы до превышения уменьшатся на 1 копейку (строка 061), а с базы сверх лимита – увеличатся на эту же копейку (строка 062)

Обратите внимание, что при использовании документа Перерасчет страховых взносов, при расчете взносов за июль 2020 г. программа копейку снова перебрасывает на прежнее место.

Описанные изменения в РСВ для его сдачи можно внести вручную, без использования документа Перерасчет страховых взносов.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / / /
Объекты / Виды начислений: ,
Последнее изменение: 29.07.2020
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (2)

Добавить комментарий