Раздел 2 отчета 6-НДФЛ- порядок заполнения 110-113 и контрольные соотношения

Порядок заполнения Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) 

Раздел 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) заполняется для каждой из ставок налога.

В Разделе 2 указывается:

• В поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода.
• В поле 111 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода.
• В поле 112 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам).
• В поле 113 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг).

Контрольные соотношения и примеры заполнения строк 110 – 113 

Согласно правилам заполнения Раздела 2 строка 110 не равна сумме строк 111, 112 и 113:

• 110 строка <> 111 строка + 112 строка + 113 строка

Подробнее см. — Должна ли в 6-НДФЛ в разделе 2 строка 110 равняться сумме строк 111, 112 и 113?

Рассмотрим несколько примеров заполнения строк 113 и 112:

1. Выплаты физикам по аренде НЕ включаются в 113 строку, отражаются только в 110 строке.
   

   Подробнее см. — Включаются ли выплаты физлицам по аренде в 113 строку раздела 2 отчета 6-НДФЛ?
   

2. Материальная помощь работникам включается в 112 строку.

Вывод о таком заполнении данных в строке 112 по материальной помощи работникам следует из контрольного соотношения между 6-НДФЛ и РСВ:

Подробнее см. — Включать ли материальную помощь работникам в 112 строку раздела 2 отчета 6-НДФЛ?

Настройки в ЗУП 3, при которых доходы попадают в 112 и 113 строки раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) 

В ЗУП 3 доходы попадают в 112 и 113 строки Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) по следующим правилам:

• в строке 112 отражаются доходы с категориями Оплата труда, Оплата труда в натуральной форме и Прочие доходы от трудовой деятельности, а также доходы с кодами (независимо от наличия трудового договора на день получения дохода): 2000, 2002, 2003, 2012, 2013, 2014, 2300, 2530. Для кодов 2760, 2762, 2710, 2720, 4800 проверяется наличие трудового договора.
• в строке 113 отражаются доходы с кодами 2001, 2010, а также доходы, полученные в дни, когда есть только договор ГПХ: 2760, 2720, 4800.

Такая реализация выбрана для того, чтобы по максимуму выполнялось контрольное соотношение между 6-НДФЛ и РСВ.

Подробнее см. — Настройки в ЗУП 3, при которых доходы попадают в 112 и 113 строки раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года)

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email