Уменьшение стоимости нескольких патентов на страховые взносы с 2021 в 1С

В программе 1С Бухгалтерия: 8.3 можно уменьшить налог сразу по всем патентам и сформировать на них одно уведомление (с релиза 3.0.100). Разберем порядок действий ИП на патенте подробнее. Как сформировать и заполнить Уведомление об уменьшении ПСН по форме КНД 1112021.

Уведомление об уменьшении стоимости патента на страховые взносы

Если у ИП есть несколько патентов, можно подать одно уведомление на уменьшение налога при ПСН в любую из ИФНС, где они получены.

• Как уменьшить ПСН на страховые взносы: подробная инструкция от ФНС
• Уменьшение стоимости патента на страховые взносы

Если сумма взносов, указанная в уведомлении, не уплачена, налоговый орган откажет в их уменьшении в течение 20 рабочих дней со дня получения такого уведомления (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ). Поэтому уведомление рекомендуется подавать после уплаты страховых взносов, за 20 дней или более до срока оплаты патента.

В случае отказа:

• налог уплачивается в установленный срок в полном размере;
• уведомление об уменьшении суммы налога можно подать повторно.

В 1С уведомление на уменьшение патента можно сформировать автоматически по форме, действующей с 12.07.2021 (Приказ ФНС от 26.03.2021 N ЕД-7-3/218@).

У ИП есть 2 патента по автотранспортным услугам в разных ИФНС:

• с 01.10.2021 по 30.11.2021 — платеж 15 041 руб.;
• с 01.09.2021 по 31.12.2021 — платеж 30 082 руб.

Наемных работников нет.

В октябре уплачены взносы за себя:

• ОПС — 32 448 руб.;
• ОМС — 8 426 руб.

В разделе Главное — Налоги и отчеты — Патенты — Список патентов из карточки патента по кнопке Оплатить (или из раздела Главное — Задачи организации — Патент, уплата стоимости) запустите помощник уплаты ПСН.

В помощнике указывается автоматически:

• Всего расходов — всего уплаченных страховых взносов и иных платежей, на которые уменьшается патент. Можно проверить, открыв по ссылке справку-расчет. Excel
• Уменьшение налога — сумма, на которую раньше уменьшался данный патент с указанием уведомления (в нашем примере суммы нет).
• Сумма доступного уменьшения текущего платежа по данному патенту (в нашем примере — 15 041 руб.) указана в желтом поле.

Нажмите Подготовить уведомление.

В открывшейся форме можно:

• изменить налоговую инспекцию, в которую подается уведомление (автоматически заполняется инспекция, указанная в настройках патента, по которому осуществлен переход из задач);
• изменить порядок — выбрать, в каком порядке расходы будут уменьшать налог (автоматически патенты расположены в хронологическом порядке по сроку платежа);
• проверить расчет платежей по патентам с учетом расходов.

Сформируйте уведомление:

Если у ИП несколько патентов и хотя бы по одному из них он использует труд наемных работников, следует указать Признак налогоплательщика — 1 для всех патентов, на период действия которых приходится период использования наемного труда (Письмо ФНС от 19.07.2021 N СД-4-3/10101@).

Лист А заполняется отдельно на каждый патент, сумма уменьшения указывается отдельно для каждого патента по строке:

• 050 — сумма текущего уменьшения платежа;
• 060 — сумма уменьшения по предыдущим уведомлениям.

Лист Б отражает итоговые показатели по всем листам А.

Отправьте уведомление в ИФНС. При отправке из сторонней программы установите статус Сдано вручную, чтобы расходы были учтены при расчете налога к уплате.

При переходе к оплате любого патента, указанного в уведомлении, сумма к уплате рассчитывается с учетом расходов.

См. также:

• Настройка учетной политики по НУ в 1С: Страховые взносы
• Как страховые взносы уменьшают стоимость патента у ИП?
• Как уменьшить доходы УСН на страховые взносы работников при совмещении ПСН и УСН?
• Как уменьшить патент, когда индивидуальный предприниматель выплачивал вознаграждения физлицам

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email