Приходуем лицензии, как товар на счете 41.04 и реализуем их. При заполнении раздела 7 декларации по НДС не отражается цена покупки лицензий. Надо ли ее заполнять и как автоматизировать процесс?
Реализация лицензий на программное обеспечение не облагается НДС (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ).
Если товары (работы, услуги) приобретены под операции не подлежащие налогообложения в соответствии с пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, то они отражаются в Разделе 7 декларации по НДС, Код операции – 1010256 (Порядок заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).
В таком случае заполняются все графы, а именно:
- графа 1 – код в соответствии с Приложением N 1 к Порядку;
- графа 2 – сумма переданных товаров (работ, услуг);
- графа 3 – стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), по которым поставщик не предъявлял НДС (т.е. нет входящего НДС!);
- графа 4 – НДС по приобретениям, не подлежащий вычету.
Оформление в 1С:
- Для осуществления операций, необлагаемых НДС, организуйте ведение раздельного учета, входящего НДС (п. 4 ст. 170 НК РФ). Для этого в разделе Главное— Налоги и отчеты — вкладка НДС установите Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета.
- В справочнике Номенклатура укажите:
- % НДС — Без НДС;
- Код операции — 1010256.
- При поступлении товара (лицензий) если у вас есть входящий НДС, то сумма в графу 3 не попадает. Если Вы указали ставку Без НДС, то графа заполнится автоматически.
- Отражаете реализацию товара и заполняете документ Формирование записей раздела 7 Декларации по НДС.
Данный документ заполняется по данным регистра накопления Необлагаемые НДС операции и уже при проведении реализации Вы можете отследить заполнится эта графа или нет.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете