Аванс за декабрь выплатили 27.12.22 и не удерживали НДФЛ. Зарплату за декабрь выплатили 13.01.23 и удержали весь НДФЛ декабря. Вопрос1: Можно ли в 6НДФЛ за 2022 год в Разделе 2 отразить всю зарплату декабря, в Разделе 1 не отражать ни аванс ни зп. А в 6НДФЛ за 1 кв. 2023 года в разделе 1 отразить всю зп декабря?
Вопрос2: Или можно ли в 6НДФЛ за 2022 год в Разделе 2 отразить всю зарплату декабря, в Разделе 1 отразить только аванс. А в 6НДФЛ за 1 кв. 2023 года в разделе 1 отразить только зп декабря?
О том, что самым корректным будет отразить НДФЛ аванса в декабре, а зп в январе я знаю. Но хотелось бы иные варианты, учитывая, что на 31.12.2022 действовал старый закон.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Насколько я понимаю вы видели Письмо ФНС от 19.01.2023 № БС-4-11/517@ о том, как должна отражаться зарплата декабря, выплаченная в январе. И видели статью — НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ в ЗУП 3.1.
Варианты, о которых вы пишите, не соответствуют разъяснениям от ФНС. В любом случае дата получения дохода для зарплаты декабря, выплаченной в январе уже относится к 2023 году, поэтому не может быть показана в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 2022 г.
да, эти письма.
«В любом случае дата получения дохода для зарплаты декабря, выплаченной в январе уже относится к 2023 году, поэтому не может быть показана в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 2022 г.» : но разве зарплата декабря, начисленная 31.12.2022 и отраженная в строке 140 «сумма налога исчисленная» не относится еще к «старым правилам»?
Как только зарплата за декабрь была выплачена в январе 2023 г., она стала учитываться по новым правилам. Это следует из Письма ИФНС.
Если считаете, что зарплата декабря, выплаченная в январе 2022 г., в Разделе 2 должна учитываться по «старым правилам», то можно написать запрос в налоговую, обосновав свою позицию. Возможно налоговая выпустит на основании запроса новое письмо с новыми разъяснениями.