6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена З. (Омск)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день, компания выплатила аванс 25 декабря 2022 года, а зарплату заплатила 10 января 2023 года. Весь НДФЛ удержали из второй части зарплаты, то есть 10 января. Налоговики считают, что аванс, который перечислили 30 декабря 2022 года, и НДФЛ с него надо указать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2022 год, а также в справке о доходах за 2022 год. А зарплату за вторую половину декабря, которую заплатили в январе, и НДФЛ с нее отразить в 6-НДФЛ за I квартал 2023 года. В разделе 1 показать удержанный 16 января НДФЛ со всей декабрьской зарплаты. Но есть и другой вариант, который, как нам подтвердили в ФНС, не считается ошибкой. Всю зарплату за декабрь, НДФЛ с которой был удержан в январе 2023 года, можно отразить в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2023 года. Как правильно реализовать второй вариант в программе. Пока наблюдаем что программа в справках по сотрудникам показывает исчисленный НДФЛ больше на декабрьскую зарплату, чем удержанный. Получается что недоудержали в декабре НДФЛ? Как поправить справки по сотрудникам — ручным способом уменьшив доход и исчисленный НДФЛ в самих справках? Сотрудников около 1000 человек .

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! В данном случае, если зарплата была выплачена 10.01.2023, то в документе «Начисление зарплаты» должна быть установлена плановая дата выплата 10.01.2023, а на закладке «НДФЛ» рассчитан налог с датой получения дохода 10.01.2023. Тогда, при заполнении ведомости на выплату от 10.01.2023 налог удержится в полном объеме.

  2. Спасибо, все получилось
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6НДФЛ за 2022 г. и справки 2 НДФЛ за 2022 г. отражение декабрьской зп Добрый день! Подскажите пожалуйста , в прямых эфирах вы рассказывали как отразить аванс за декабрь и зарплату за декабрь 2022…
  2. Строка 160 6-НДФЛ за 2022 год Добрый день, в статье "НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ" Вы пишите, что…
  3. Удержание НДФЛ Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1624) Конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.408) Сложилась следующая ситуация. У нас был выплачен…
  4. Отражение в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года , НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022 года, если доход был получен в декабре 2022 года, а НДФЛ удержан в январе 2023года. В декабре 2022 года в связи с отзывом из отпуска и перерасчетом отпускных выплат, у сотрудника образовался долг по заработной…

Статьи по этой теме

  1. Как показать зарплату за декабрь 2022 в 6-НДФЛ Источник: Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ в двух…
  2. Аванс за декабрь 2023 больше зарплаты за месяц — как быть с НДФЛ? После выплаты аванса за декабрь 2023 обнаружили, что не учли неявки по работнику. Сотрудник до конца месяца на работу не…
  3. Зарплата за декабрь 2024 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2024. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
  4. Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…