6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена З. (Омск)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день, компания выплатила аванс 25 декабря 2022 года, а зарплату заплатила 10 января 2023 года. Весь НДФЛ удержали из второй части зарплаты, то есть 10 января. Налоговики считают, что аванс, который перечислили 30 декабря 2022 года, и НДФЛ с него надо указать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2022 год, а также в справке о доходах за 2022 год. А зарплату за вторую половину декабря, которую заплатили в январе, и НДФЛ с нее отразить в 6-НДФЛ за I квартал 2023 года. В разделе 1 показать удержанный 16 января НДФЛ со всей декабрьской зарплаты. Но есть и другой вариант, который, как нам подтвердили в ФНС, не считается ошибкой. Всю зарплату за декабрь, НДФЛ с которой был удержан в январе 2023 года, можно отразить в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2023 года. Как правильно реализовать второй вариант в программе. Пока наблюдаем что программа в справках по сотрудникам показывает исчисленный НДФЛ больше на декабрьскую зарплату, чем удержанный. Получается что недоудержали в декабре НДФЛ? Как поправить справки по сотрудникам — ручным способом уменьшив доход и исчисленный НДФЛ в самих справках? Сотрудников около 1000 человек .

Метки консультации: 6-НДФЛ с 2021 года
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! В данном случае, если зарплата была выплачена 10.01.2023, то в документе «Начисление зарплаты» должна быть установлена плановая дата выплата 10.01.2023, а на закладке «НДФЛ» рассчитан налог с датой получения дохода 10.01.2023. Тогда, при заполнении ведомости на выплату от 10.01.2023 налог удержится в полном объеме.

  2. Спасибо, все получилось
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6НДФЛ за 2022 г. и справки 2 НДФЛ за 2022 г. отражение декабрьской зп Добрый день! Подскажите пожалуйста , в прямых эфирах вы рассказывали как отразить аванс за декабрь и зарплату за декабрь 2022…
  2. Отражение подарков в 6НДФЛ за 2022 год Добрый день! Подарки сотрудникам выдали 30.12.2022 года, ндфл 30.12.2022 не оплатили. В 6НДФЛ за 2022 год начисление подарков попадает в…
  3. Зарплата декабря, выплаченная в январе. НДФЛ Аванс за декабрь выплатили 27.12.22 и не удерживали НДФЛ. Зарплату за декабрь выплатили 13.01.23 и удержали весь НДФЛ декабря. Вопрос1:…
  4. 6-НДФЛ за 2022 год Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в ноябре 2022 года сотруднику переплатили аванс. Сотрудник на конец месяца остался должен. За декабрь зарплата выплачена…

Статьи по этой теме

  1. Как показать зарплату за декабрь 2022 в 6-НДФЛ Источник: Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ в двух…
  2. Роструд запретил выплачивать зарплату за декабрь до конца 2022 года Источник: разъяснение на сайте Онлайнинспекция.рф Информация для: работодателей Компания выплачивает зарплату 25 и 10 числа. Чтобы в январе не заморачиваться…
  3. Как платить НДФЛ и сдавать отчетность в 2023 году: разъяснения и примеры от ФНС Источник: Письмо ФНС от 09.11.2022 N БС-4-11/15099@ Информация для: работодателей С 01.01.2023 изменится порядок уплаты НДФЛ с зарплаты сотрудников, а…
  4. Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…