6 НДФЛ.

Вопрос задал Светлана О.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте. Пришло требование ИФНС за 1 квартал 2023г., что Строка 140 больше строки 160. Мы аванс за декабрь выплатили в декабре 2022, а зарплату за декабрь 2022 в январе 2023г. Аванс и другие начисления выплаченные в декабре 2022 включили в Расчет и справки за 2022г. З/пл за декабрь 2022 и другие начисления 2022 года выплаченные вместе с з/пл- в 2023год Подскажите, пжл, алгоритм правильных действий при заполнении отчета 6НДФЛ за 2022год и за 1 квартал 2023г. Спасибо.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Все комментарии (10)

  1. Ошибка в вопросе! Строка 160 больше строки 140.

  2. Добрый день! Необходимо проверить по расшифровки строки 160, не попал ли в неё ошибочно НДФЛ с аванса?
    Т.к. аванс был выплачен в декабре 2022, то он полностью пошёл в 6-НДФЛ за 2022 года, а вторая часть зарплаты за декабрь по дате выплаты — в 1 квартал 2023. Получается, что в данном случае строка 140 должна быть равна строке 160.

    Разница может быть на НДФЛ с натуральных доходов, но их не было, верно?

    1

  3. Да, не было. Проверю. Спасибо.

  4. Елена, я в БухЭксперт нашла : Налог, удержанный с декабрьского аванса в январе 2023, будет по-прежнему попадать в Раздел 1 и стр. 160 Раздела 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2023. Это не ошибка! Раздел 1 и стр. 160 Раздела 2 заполняются не по дате получения дохода, а по дате удержания налога. Поэтому если НДФЛ фактически удержали в январе 2023, то он должен попадать в Раздел 1 и стр. 160 Раздела 2 отчета за 1 квартал 2023.

  5. Здесь есть один нюанс: если мы выплатили аванс в декабре 2022 и в ведомости на аванс была заполнена колонка «НДФЛ», т.е. удержанный налог, то сам аванс и НДФЛ с него попадет в 6-НДФЛ за 2022 год.
    Если же мы в декабре 2022 выплатили аванс и в ведомости не был указан удержанный налог, то его удержание прошли вместе с выплатой зарплаты в январе 2023 — НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ
    В этом случае строка 160 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 будет больше строки 140 на НДФЛ с аванса — это верно.

    1

  6. Елена, спасибо. Разбираюсь дальше)))

  7. Елена, да, аванс у нас был выплачен в декабре, в ведомости удержанного налога нет. Соответственно, налог пошел в январь. Значит, за 2022год в строке 160 сумма налога удержанная с 01.01.2022 по 31.12.2022 плюс удержанный налог за декабрь 2021г выплаченный в январе 2022г. и минус налог удержанный с аванса 2022г. В 1 квартале 2023г. строка 160 налог удержанный с 01.01.23 по 31.03.23 плюс налог с аванса за 2022 год. Верно?

  8. Почти верно. У нас получается в 160 строке в 6-НДФЛ за 2022, в данном случае, не должно быть НДФЛ с аванса, а в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 в строке 160 будет НДФЛ с аванса за декабрь 2022+НДФЛ со второй части зарплаты за декабрь 2022.

    1

  9. Поняла. Спасибо. разбираюсь дальше)))

  10. Елена, спасибо за разъяснение.

Комментарии закрыты.