Войти в кабинетДобрый день.
На сайте прочитала разбор ситуации » Подарок свыше 4000 руб. в декабре 2022 — как быть с НДФЛ».
У нас аналогичная ситуация со сверхнормативными суточными и доп. доходом за декабрь 2022г.
В декабре последние выплаты 27.12.22. (аванс, премии). К расчету ЗП за декабрь 22г. получена Служебная записка с доп. доходом (дата получения дохода 31.12.22), НДФЛ удержан при выплате ЗП за декабрь в январе 2023г. В 2 -НДФЛ и 6 НДФЛ за 2022г. начисленный доп. доход попадает в декабрь 22г., удержанный пройдет в 6-НДФЛ за первый квартал 2023г. Вопрос: как заплатить НДФЛ до 30.01.23г? Одной суммой на ЕНС без разделения на периоды дек22/янв23г. Или все же нужно как-то отдельно заплатить за декабрь 22? Или за декабрь 22г. в январе 23г. мы уже не можем заплатить? Но не подавать же 2-НДФЛ с признаком 2.
Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Разъяснений с таким примером, к сожалению, не нашла. Так как удержанный НДФЛ попадает в 6-НДФЛ в отчет за первый квартал в Раздел 1 в строку «по первому строку перечисления», то и уплатить его следует до 30.01.2023 без указания, что эта НДФЛ с дохода декабря 2022 года.