Добрый день! У нас такая ситуация: аванс за декабрь 2022 выплатили в декабре 2022, а з/п выплатили в январе 2023. в 6 НДФЛ за 2022 в 1 раздел сумма НДФЛ не попала , а в строку 160 попала, И в налогооблагаемую базу аванс попал. Уточните как правильно нужно было заполнить 6НДФЛ за 2022 и 1 кв 2023 Сейчас пробую заполнить 6 НДФЛ за 2022 год НДФЛ с выплаты аванса попадает в 1 раздел 6НДФЛ за год, но у вас нашла статью , что этот НДФЛ должен попасть в 1 раздел 6НДФЛ 1 кв 2023 и 160 строку 2 раздела
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Аванс за декабрь 2022 должен был отразиться в отчете за 2022 год — и доход, и исчисленный налог. Зарплата за вторую половину декабря 2022 должна была попасть в отчет уже за первый квартал 2023.
При выплате аванса за декабрь был удержан НДФЛ? Если он попал в 160 строку раздела 2 отчета за 2022 год, могу сделать вывод, что налог при выплате аванса был удержан.
У нас на сайте есть публикация на эту тему НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ .
все-таки не могу понять аванс за декабрь 2022 года нужно включать в отчет за 2022 год или в отчет за 1 кв 2023 ? и как понять удержан был НДФЛ или нет. Просто база мне досталась в мае этого года и спросить не у кого.
Аванс за декабрь 2022 года — это доход 2022 года, потому что выплачен он был в декабре. Его нужно включать в 6-НДФЛ за 2022 год.
Это прямо указано в Письме ФНС от 19.01.2023 № БС-4-11/517@.
Аванс точно должен попадать в строки 110 и 140 раздела 2 отчета за 2022 год — из документа начисления.
Удержан НДФЛ или нет можно увидеть в ведомости на выплату аванса. Если колонка НДФЛ к перечислению заполнена, значит налог удержан. В 6-НДФЛ тогда этот налог попадает в 1 раздел и в 160 строку 2 раздела отчета за 2022 год.
но это же наше право было удержать НДФЛ с аванса в декабре , мы могли и удержать с з/п верно ?
Да, Вы могли налог с аванса и не удерживать, с зарплаты удержать всю сумму. Разъяснения ФНС вышли в середине января, когда не то что аванс, уже и зарплату за декабрь выплатили.