Добрый день.
У Организации в параметрах кадрового учета и расчет зарплаты Учетной политики установлены следующие параметры «Исчислять в момент начисления аванса (рекомендуется)», «Удержание исчисленного НДФЛ с аванса» — не удерживать (рекомендуется)».
Организация осуществит начисление заработной платы за первую половину декабря 2022 документом «Начисление за первую половину месяца» за период с 01.12.2022 по 15.12.2022, выплатит 23.12.2022 г. НДФЛ с аванса не удержит и не перечислит.
Согласно условиям Коллективного договора заработную плату за декабрь 2022 организация выплачивает 10.01.2023г.
Осуществит её начисление документом «Начисление зарплаты и взносов» за период с 01.12.2022 по 31.12.2022.
Согласно Письму Министерства Финансов РФ от 14.09.2022 №03-04-06/88989 (во вложении): Если в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором заработная плата за исполнение трудовых обязанностей в декабре (в одном налоговом периоде) выплачивается в январе следующего календарного года (в другом налоговом периоде), то в таком случае соответствующий доход относится к другому налоговому периоду.
Из вышеизложенного, прошу Вас сообщить каким образом отразить начисление и выплату зарплаты за декабрь 2022, чтобы доход и исчисленный налог с нее отразился в форме 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 г.?
Здравствуйте!
Я думаю, что рано пока об этом говорить. Скорее всего это реализуют в ЗУП автоматически: выплаченная в январе ЗП будет переезжать в 2023 год, а по 2022 году не отражаться.
Сейчас, пока механизма нет, можно только перенести доход по дате выплаты документом «Операция учета НДФЛ». Документ на каждого сотрудника индивидуальный, поэтому трудоемко, если организация большая. О работе документа посмотрите: Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Но еще раз повторюсь, думаю, что в 1С это будет автоматически реализовано.
Добрый день!
подскажите как быть с декабрьской зарплатой: если мы ее выплачиваем в январе, то это доход январьский . Как быть с вычетами? с НДФЛ 15% с превышения? Программа будем сама пересчитывать НДФЛ 13% , а не 15?
Здравствуйте!
По регламенту сайта мы разбираем конкретную проблему автора вопроса на его учетных данных. Вы можете следить за ходом обсуждения.
Если хотите разобрать конкретно свою ситуацию на своих учетных данных, задайте отдельный вопрос в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ по ссылке >>
Еще можете посмотреть обсуждение: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/nachislenie-zarplaty-za-dekabr-2022-s-vyplatoj-v-dekabre-2022-i-data-dohoda-dlya-ndfl.html