Заполнение 6НДФЛ за 1 квартал 2023года

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

В нашей организации аванс выплачивается 25 числа. Аванс за март был перечислен 23 марта. То есть срок перечисления НДФЛ с аванса за март — 28 апреля 2023г.
При заполнении 6НДФЛ
стр.110 Раздел 2 — заполняется с авансом за март включительно
стр. 140 и 160 Раздел 2 равны НДФЛ исчисленный и удержанный с доходов с января по аванс марта,
стр. 20 Раздела 1 — не равна стр.140 и стр.160 Раздела 2, так как не включает в себя НДФЛ с аванса за март (перечислен 23.03.23).
Я сомневаюсь в правильности заполнения формы за первый квартал, а именно строк 140=160 > 20

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Дело в том, что раздел 1 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 заполняется удержанным налогом за период с 01.01.23 по 22.03.23 — 1 квартал 2023, а заполнение раздела 2 осталось без изменений, т.е. в него попадают данные за период с 01.01.23 по 31.03.23, отсюда возникает разница. Возможно ещё появятся разъяснения от ФНС, но пока отчет заполняется так.

  3. Дополню ответ. Есть Письмо ФНС России от 06.03.2023 N ЗГ-3-11/3160@, в нём правда только по двум строкам пояснение, но, на мой взгляд, можно пока применить его и на остальные раздела 2:

    Таким образом, в полях 110 и 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года указываются обобщенные по всем физическим лицам сумма начисленного и фактически полученного дохода и сумма исчисленного НДФЛ за период с 01.01.2023 по 31.03.2023

Комментарии закрыты.