Добрый день.ЗУП 3.1,ред.3.1.21.36.Вопрос: Сотрудник уволен 11.02.21.Начисления произведены в документе увольнение и данные переданы в ПФР. (менять ничего не можем в документе) Выплата при увольнении задерживается.Как быть с отчетностью по 6-НДФЛ?В связи с трудностями расчет будет произведен в мае. За 1 кв.2022 г. 6-НДФЛ корректировать вручную 2 раздел или же задержка выплат все-таки влияет на годовую 6-НДФЛ? В течении года просто показывать полностью все начисления во 2 разделе,а в 1 разделе указать срок в соответствии в ведомостью фактической выплаты (май месяц)?И как поступать при задержке зарплаты за март 2022г. если зарплата тоже будет выплачена после срока сдачи отчета?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
В Письмо ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@ нет никакой оговорки о том, что правило о том, что не показывать в отчете невыплаченные доходы и НДФЛ с них, относится только к годовому 6-НДФЛ.
Представим, что за 1 квартал 2022 года вы покажете все начисленные, но не выплаченные суммы и НДФЛ с них. А в итоге эти суммы не будут выплачены до момента сдачи годового 6-НДФЛ за 2022 год. Тогда получится, что вдруг в годовом отчете доходы и НДФЛ уменьшатся по сравнению с 1 кварталом. Если в этом случае не подать корректировку за 1 квартал, т.е. не убрать невыплаченные доходы, то у налоговой могут возникнуть вопросы к вам. Возможно подсчитают, что в отчете за 1 квартал были недостоверные сведения. Поэтому я бы рекомендовала не показывать невыплаченные за 1 квартал доходы и НДФЛ с них сразу в отчете за 1 квартал.
В ЗУП 3 заполнение 6-НДФЛ с учетом невыплаченных доходов не автоматизировано. Поэтому здесь два варианта: либо перед заполнением 6-НДФЛ снимать с проведения документы-начисления, либо править отчет вручную.
Оля,Спасибо за ответ,но возникает вопрос,простите,если не по теме: отчет по РСВ -как быть?править вручную?Проверку не пройдет же отчет.И как можно отменить проведение документа Увольнение,который сдан в ПФР?Его желательно не отменять.А предполагается автоматизировать такую ситуацию?
1. РСВ не трогаете. Там другие правила заполнения и доходы, даже если они не выплачены, показываются в отчете.
2. В данном случае разница между доходами в РСВ и 6-НДФЛ объяснима. Вам необходимо будет подготовить для налоговой пояснения, если они запросят.
3. В ситуации с документом «Увольнение» согласна, что его отменять не нужно. Исправления придется делать вручную. У вас должны быть уменьшены суммы по доходам и НДФЛ с них в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ
Спасибо огромное!Как все сложно!Спасибо,что Вы есть у нас!!
Пожалуйста! Спасибо за ваши теплые слова! 🙂
С наступающим праздником вас, Светлана! Всего самого хорошего:)