Невыплаченная зарплата в 6-НДФЛ

6-НДФЛ с 2021 года (5)
РСВ (2)
Договор ГПХ (1)
Строка 112 в 6-НДФЛ (1)
Перенос доходов по НДФЛ с одного года в другой (1)
НДФЛ 13% (1)
Корректировка отчета (1)
Акт приемки выполненных работ (1)
Строка 113 в 6-НДФЛ (1)
НДФЛ 15% (1)
Уволенный сотрудник (1)
НДФЛ (1)
Премия разовая (1)

Заполнение 6-НДФЛ за 2022г

Доброе утро! Мы выплатили аванс за декабрь 30.12.22 без удержания ндфл (по старым правилам). После опубликования письма ФНС от 19.01.23 мы внесли изменения в декабрь- начислили аванс документом Начисление зарплаты за первую половину месяца с выделением ндфл. Зарплату за декабрь выплатили 13.01.23 и в ведомости на выплату внесли необходимые изменения, чтобы аванс за декабрь стал доходом декабря 2022. Вопрос: Как должен отразиться в 6-НДФЛ удержанный ндфл с аванса, т.е. 6-ндфл за какой год и срок перечисления?

Строка 113 отчета 6-НДФЛ

Добрый день! Почемув 1 С ЗУП при формировании 6-НДФЛ за 1 полугодие не попадает в строку 113 раздела 2 сумма начисленная по договорам ГПХ в одном квартале, а выплаченная в другом квартале? Договор ГПХ заключен был в июне, акты подписаны тоже июнем, начисление выполнены также июнем, а выплата прошла только в августе 2022 года. Налоговая нашла расхождения с отчетом РСВ, при проверке выяснилось что в РСВ эти суммы вошли, а в 6-НДФЛ нет. Помогите пожалуйста . Спасибо.

Задержка выплат сотрудникам при увольнении

Добрый день.ЗУП 3.1,ред.3.1.21.36.Вопрос: Сотрудник уволен 11.02.21.Начисления произведены в документе увольнение и данные переданы в ПФР. (менять ничего не можем в документе) Выплата при увольнении задерживается.Как быть с отчетностью по 6-НДФЛ?В связи с трудностями расчет будет произведен в мае. За 1 кв.2022 г. 6-НДФЛ корректировать вручную 2 раздел или же задержка выплат все-таки влияет на годовую 6-НДФЛ? В течении года просто показывать полностью все начисления во 2 разделе,а в 1 разделе указать срок в соответствии в ведомостью фактической выплаты (май месяц)?И как поступать при задержке зарплаты за март 2022г. если зарплата тоже будет выплачена после срока сдачи отчета?

Отражение договоров ГПХ в отчете по страх.взносам и в : НДФЛ за 2021год

Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1741), ЗУП 3.1 (3.1.20.97) Организация применяет ОСНО В октябре заключен договор ГПХ с физ.лицом на 459 тыс руб. Подписано 3 акта: октябрь- 153тыс.руб, ноябрь- 153 тыс руб., декабрь — 153тыс.руб. Оплачено 29.12.2021 по данному договору 50000 руб. (на руки)+ НДФЛ 7471. Больше перечислений не было. Как необходимо отразить данные начисления и выплаты в отчетности Расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ? Нужно ли вводить акты , если они не оплачены. Должна ли отражаться ли сумма 459 т.р. по строке 113 отчета 6-НДФЛ?

НДФЛ по премии

Добрый день Приношу извинения, но опять вопрос по премии Начислена в декабре 21г Дата выплаты неизвестна в 2022г Какую дату проставить? Каждый раз заходить в документ Премия и менять дату на следующий месяц? (пока не выплатим) От даты зависит в каком месяце сядет доход от этой премии (это важно т.к возникает 15%по НДФЛ) Например если выплатили бы в январе то с начало года с учетом дохода от премии за декабрь возникает 15% Если дата февралем то с февраля 15%

Отражение перерасчетов в 6-НДФЛ

Добрый день. С отчетности за 2021 год расчет 6-НДФЛ нужно сдавать по новой форме, в частности, изменили принцип отражения доходов в разделе 2 расчета 6-НДФЛ. ФНС России рекомендует включать в расчет 6-НДФЛ только суммы доходов (в том числе зарплаты), которые фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета (от 13.09.2021 № БС-4-11/12938@ и от 06.10.2021 № БС-4-11/14126@. Соответственно, если на дату представления 6-НДФЛ доходы не выплачены, то и включать их в расчет не нужно. Уточните, пожалуйста, как следует отразить в отчетности 6 НДФЛ (начиная с 2021г.) перерасчеты в сторону увеличения Например, перерасчет заработной платы в связи с обнаружением ошибки в табеле учета рабочего времени: В январе 2022г. Сотруднику начислен ВО 0010 ОплатаОклад в размере 10 000 руб. В апреле 2022г. внесен исправительный табель за январь 2022г. Сотруднику произведено доначисление ВО 0010 ОплатаОклад в сторону увеличения в размере 1000 руб. Доначисленная сумма выплачена сотруднику 14.04.2022г., удержан НДФЛ в размере 130 руб. Таким образом, доначисленный доход фактически выплачен физическому лицу (получен физическим лицом) 14.04.2022г. во втором квартале 2022г. Как должен быть отражен данный перерасчет(исправление ошибки) в сторону увеличения с учетом того, что Раздел 2 формируется нарастающим итогом (с начала года 2022г.): Вариант 1) Нужно подать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2022г, в котором в Разделе 2. «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» отразить доначисленный доход (1000руб.) в строке 110 «Сумма дохода, начисленная физическим лицам», исчисленный НДФЛ (130 руб.) в строке 140 «Сумма налога исчисленная», не удержанный в первом квартале налог (130 руб.) в строке 170 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом». Раздел 1 не корректируется. Вариант 2) Уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2022г подавать не нужно, т.к. доначисленный доход фактически выплачен физическому лицу (получен физическим лицом) 14.04.2022г. (во втором квартале 2022г.) Доначисленный доход и НДФЛ отразить в Разделе 2. «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» расчета по форме 6-НДФЛ за второй квартал 2022г: отразить доначисленный доход (1000руб.) в строке 110 «Сумма дохода, начисленная физическим лицам», отразить исчисленный НДФЛ(130 руб.) в строке 140 «Сумма налога исчисленная», отразить удержанный НДФЛ отразить в строке 160 «Сумма налога удержанная». В Разделе 1. «Данные об обязательствах налогового агента» в строках 021 и 022 отразить Срок перечисления и Сумму налога? Заранее спасибо!