6-НДФЛ в случае, если з/п начислена, но не выплачена

Вопрос задал Ольга А.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как должен быть заполнен 6-ндфл за 2021 год с приложением 1 в случае, если з/п начислена, но будет выплачена после срока сдачи годового отчета

Обсуждение (10)

  1. Здравствуйте!

    В ЗУП 3 отражение начисленной, но не выплаченной зарплаты в 6-НДФЛ не автоматизировано. В этом случае необходимо снять с проведения документы-начисления, по которым выплаты не прошли. Тогда они не попадут в годовой 6-НДФЛ. Далее после того, как вы произведете выплаты, необходимо будет подать корректировку по годовому 6-НДФЛ.

  2. спасибо, то есть получается в р.2 ст. 110 этот доход не учитывать, ст. 140 исчисл ндфл с этой суммы не указ., соответственно тогда она и не попадет в ст. 170. правильно же?
    А приложение 1 по этому сотруднику (вся сумма з/п начисленная не выплачена) удалить полностью?
    это в случае если я в ручную исправлю 6-ндфл, который сформировала программа.

    1. Да, все верно, если корректировать вручную. Еще в Приложении 1 нужно подкорректировать исчисленный НДФЛ, чтобы он соответствовал оставшемуся доходу.

  3. просто хочу в ручную исправить, чтобы не убирать начисления з/п, чтобы по налогу на прибыль все попало

  4. все поняла, разобралась!!! Спасибо. Я отменила проведение, сформировала отчет, выгрузила для сдачи. потом провела эти начисления обратно. когда выплачу эту з/п (возможно в мае) сдам корректировку в которой как я должна буду это указать?
    но еще скажите при проверке с РСВ не будет конфликта по начисленной з/п?

    1. Отлично, что разобрались!
      Вам нужно подготовить для налоговой пояснения по различию сумм между РСВ и 6-НДФЛ. Как найти разницу между отчетами можно посмотреть в видео Контрольное соотношение для РСВ и 6-НДФЛ в разделе Проверка РСВ. Контрольное соотношение для РСВ и 6-НДФЛ на странице семинара Отчетность по страховым взносам (4-ФСС, РСВ) за 2021 в 1С
      Пример ответа на требование можно посмотреть в здесь — Пример ответа на требования ИФНС о предоставлении пояснений расхождения в отчетах 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам

  5. СПАСИБО БОЛЬШОЕ ЗА ПОМОЩЬ!
    но остался еще один вопрос по другому предприятию:
    зарплату выплатила за декабрь 15.02.22 и заплатила ндфл 15.02.22
    сформировала 6-ндфл 17.02.22
    но в прилож 1 по этому сотруднику по этой зп и ндфл получается: сумма налога исчислен. 16752, сумма налога перечислен. 16752, сумма налога удержан. 0
    и разделе 2 стр. 160 сумма налога удержан тоже за минусом 16752.
    почему не пойму, или надо все это вручную исправить?

    1. Здравствуйте!
      По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
      Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь Личный кабинет
      Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

      Была ошибка в релизах. Посмотрите статью — Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ.
      Исправлена в ЗУП 3.1.18.364, 3.1.21.15. Если нет возможности обновиться, то установите патчи (указаны в статье)
      Если не удастся разобраться, то, как я написала выше, задайте пожалуйста вопрос в отдельной теме.

  6. Разобралась, спасибо большое!

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты