Доброе утро! Мы выплатили аванс за декабрь 30.12.22 без удержания ндфл (по старым правилам). После опубликования письма ФНС от 19.01.23 мы внесли изменения в декабрь- начислили аванс документом Начисление зарплаты за первую половину месяца с выделением ндфл. Зарплату за декабрь выплатили 13.01.23 и в ведомости на выплату внесли необходимые изменения, чтобы аванс за декабрь стал доходом декабря 2022.
Вопрос: Как должен отразиться в 6-НДФЛ удержанный ндфл с аванса, т.е. 6-ндфл за какой год и срок перечисления?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Т.к. удержали вы НДФЛ 13.01.2023 г., то в Раздел 1 и Раздел 2 эти суммы должны попасть в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 г.
А вот в Приложение 1 сумма удержанного НДФЛ с аванса должна попасть в отчет за 2022 г. Потому что этот раздел заполняется на дату формирования отчета. Если, например, отчет заполнялся в феврале, то к этому времени НДФЛ с аванса уже удержан (13.01.2023 г.), поэтому он считается удержанным.
Спасибо, все понятно. Если на сегодняшнее число с 2022г. остались долги по зарплате. Как отразить в 6-НДФЛ эту ситуацию?
Добрый день!
Невыплаченная зарплата не отражается в 6-НДФЛ — Зарплату начислили, но не выплатили — включать ли ее в 6-НДФЛ?
В ЗУП 3 это не автоматизировано. Если не будете показывать невыплаченные доходы, то сумму дохода и исчисленный НДФЛ с него можно или скорректировать вручную в 6-НДФЛ или же перед формированием отчета снять с проведения документы-начисления. Однако в текущих релизах снятие документов-начислений с проведения может потом привести к неожидаемым последствиям.
Спасибо. А можно в данной ситуации использовать Операцию учета ндфл и Перерасчет ндфл? Если да, то пожалуйста, поподробнее.
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание.
Для переноса дохода и исчисленного НДФЛ с 2022 в 2023 год воспользуйтесь документом «Операция учета НДФЛ». В документе необходимо будет заполнить данные на вкладках «Доходы» и «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов». Следует внести по две строки: одну строку с минусом и датой получения дохода 2022 г. и вторую — с плюсом и датой получения дохода 2023 года, совпадающей с датой выплатой.
Обратите внимание, что прочие доходы с плановой датой получения дохода 2022 года при их выплате в 2023 году будут автоматически перенесены в 2023 год.
Добрый вечер! Все понятно. Спасибо за помощь.