Расчет НДФЛ, если вычеты введены после выплаты аванса

Вопрос задал Татьяна

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.87/10)

Здравствуйте! Нужна Ваша помощь! 1 ноября был принят сотрудник, начислен аванс за ноябрь 13 379,63 ндфл 1 739 и выплачен. Потом сотрудница написала заявление на вычеты на детей (6 детей — 14800), при расчете за ноябрь ЗП 28 798,66 ндфл нет — только вычеты. Готовим начисление аванса за декабрь 15 136,96 ндфл 125 (меньше на 1739?). Выплатили аванс. Сотрудница увольняется 31 декабря и мы решили посмотреть ее начисления за декабрь предварительно. За декабрь 33 291,87 ндфл 2 485(почему не понятно, опять на 1739 меньше). Смотрим в сводной справке 2-ндфл — доход верный исчислен и удержан -верно, а Расчетном листе, в своде, в бух учете за 2 месяца всего 2485. Скрины прилагаю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте.

    Вы могли бы приложить еще Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, чтобы были видны документы-регистраторы и вычеты?
    Возможно, проблема в том, что в БУ не учтен НДФЛ с аванса за ноябрь.

  2. Да, действительно в ноябре есть расхождение между БУ и НУ. В налоговом учете в ноябре остался НДФЛ с аванса, который удержали до того, как были внесены вычеты. В бухгалтерском учете в ноябре НДФЛ нет совсем.
    Об ошибке расчета НДФЛ если вычеты внесены после аванса есть публикация Ошибка в ЗУП 3.1 — неверно рассчитывается НДФЛ, если имущественный или социальный вычет ввели после аванса .

    Для решения проблемы, чтобы не трогать ноябрь, есть такой вариант:
    1. Создаем Операцию учета НДФЛ (Налоги и взносы-См. также). Используем только вкладку Исчислено по 13 (30)% кроме дивидендов. На дату получения зарплаты за ноябрь указываем НДФЛ в размере -1739 руб. Так мы «испортим» налоговый учет, но сравняем его с бухгалтерским.
    2. После этого формируем Перерасчет НДФЛ. Этот документ делает движения и в БУ, и в НУ. Заполниться он должен автоматически. После проведения перерасчета выравнивается учета НДФЛ, суммы будут одинаковыми и в расчетном листке, и в анализе НДФЛ.

  3. Добрый день! Я в копии сделала вот как — Удалила ее из аванса ноября, выплату просто провела, пересчитала зп за ноябрь(ничего не изменилось), провела выплату зп за ноябрь. Далее перерасчитала аванс за декабрь ндфл посчитан правильно 1864, а в ведомости на аванс за декабрь ндфл стал 125. При окончательном расчете все стало красиво и правильно. Так можно сделать?

  4. Мне не очень нравится выплата аванса без документа начисления, но в общем все должно выровняться.
    Если у вас есть возможность править ноябрь, можно не удалять сотрудника из аванса за ноябрь, а просто пересчитать в документе Начисление за первую половину месяца. НДФЛ пропадет. Предварительно распровести начисление и выплату зарплаты.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.