Не начислен НДФЛ с компенсации за задержку выплаты заработной платы

Вопрос задал Наталья К.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.84/10)

Здравствуйте!
В августе было произведено начисление компенсации за задержку выплаты заработной платы. Компенсацию не обложили НДФЛ и выплатили сотрудникам. В отчете 6-НДФЛ за 9 мес. в поле 112 раздела 2 сумма компенсации не отражена. Подскажите пожалуйста, как в программе исправить ошибку, допущенную в августе: начислить НДФЛ с выплаченной компенсации и удержать его при выплате зарплаты за декабрь.
При формировании уточненной формы 6-НДФЛ за 9 мес. сумма компенсации должна отразится по строке 112 раздела 2, сумма НДФЛ с компенсации отразится по строке 140 и строке 170 раздела 2. В 1 разделе удержанная сумма НДФЛ с компенсации за август отразится в отчете за 1 кв. 2023 г. (зарплата за декабрь будет выплачена в январе 2023г.). Правильно?
1С: ЗУП 3.1.24.107, ОСНО.

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте!
    Прикладываю публикацию: Компенсация за задержку зарплаты – как обложить НДФЛ
    Исходя из скриншота, сотрудников не так уж много, я бы выбрала способ через документ Операция Учета НДФЛ.
    В 6 ндфл данная сумма начисленного дохода попадает в 110 и 112 строку. Все остальные строки — согласна с Вами:)

    1. Здравствуйте!
      Спасибо за ответ. У меня возник вопрос по одному сотруднику, он у нас мобилизованный в октябре. Начислений в декабре у него нет, а компенсация не обложенная НДФЛ в августе ему была выплачена. Я правильно понимаю, что только НДФЛ с компенсации по мобилизованному сотруднику должна отразится в разделе 2 по строке 170, т.к. только эту сумму НДФЛ невозможно удержать. Все остальные суммы НДФЛ с компенсации не отражаются в строке 170.

  2. Здравствуйте!
    Спасибо за ответ. У меня возник вопрос по одному сотруднику, он у нас мобилизованный в октябре. Начислений в декабре у него нет, а компенсация не обложенная НДФЛ в августе ему была выплачена. Я правильно понимаю, что только НДФЛ с компенсации по мобилизованному сотруднику должна отразится в разделе 2 по строке 170, т.к. только эту сумму НДФЛ невозможно удержать. Все остальные суммы НДФЛ с компенсации не отражаются в строке 170.

  3. Здравствуйте!
    Все верно, информации пойдет в 170 строку, но нужно еще в Приложении 1 сотрудника это показать.

    Прикладываю публикацию:https://buhexpert8.ru/obuchenie-1s/1s-zup-8-3/zakryvaem-2022-i-gotovimsya-k-2023-godu-v-zup-3-1.html
    Обратите внимание на раздел: ЧТО ДЕЛАТЬ С ОСТАТКАМИ ПО НДФЛ НА 31.12.2022

    1. Здравствуйте!
      Спасибо за ответ. У меня опять вопрос. Провела компенсации через Операция Учета НДФЛ. (скриншот на примере Чижовой). Провела начисление зарплаты и взносов, вижу что НДФЛ с компенсаций удержался. Выпускаю ведомость на выплату зарплаты сумма на руки правильная (НДФЛ с компенсаций и зарплаты удержан), а НДФЛ к перечислению подтягивает только сумму с зарплаты. НДФЛ с выплаченной компенсации у сотрудника удержался, как этот НДФЛ добавить в ведомость на выплату зарплаты в строку НДФЛ к перечислению?

    2. Здравствуйте!
      Спасибо за ответ. У меня опять вопрос. Провела компенсации через Операция Учета НДФЛ. (скриншот на примере Чижовой). Провела начисление зарплаты и взносов, вижу что НДФЛ с компенсаций удержался. Выпускаю ведомость на выплату зарплаты сумма на руки правильная (НДФЛ с компенсаций и зарплаты удержан), а НДФЛ к перечислению подтягивает только сумму с зарплаты. НДФЛ с выплаченной компенсации у сотрудника удержался, как этот НДФЛ добавить в ведомость на выплату зарплаты в строку НДФЛ к перечислению?

    3. Остались вопросы по мобилизованному сотруднику (Пипко В.В.). Операцию учета НДФЛ по этому сотруднику провела и в 6-НДФЛ по нему учитывается все правильно, но теперь в программе ЗУП возникает у него задолженность перед организацией, соответственно при выгрузке ЗУП в БУХ сумма начисленного НДФЛ с компенсации Пипко В.В. попадает на счет 68.1 и на счете 70 по нём дебетовое сальдо, а этого не должно быть, т.к. этот НДФЛ с него не удержан. Как исправить эту ошибку в программе?

      1. Приложение

        Для списания неудержанного НДФЛ потребуется дополнительно ввести документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См. также — Операции учета НДФЛ). Сумму списываемой задолженности по НДФЛ заполняем на вкладке Передано в налоговый орган.

  4. Чтобы однозначно ответить на Ваш вопрос,прошу предоставить скриншот отчета Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). Указав период с 01.01.2022 по 31.01.2023.
    Если действительно удержанный ндфл «потерялся», то его можно поставить вручную в документе ведомость.

  5. По отчету видно, что удержанный НДФЛ не потерялся, но в ведомость он не подтягивается значит его нужно добавить вручную? Какую дату ставить в получение дохода? Вид дохода будет “Прочие доходы (основная налоговая база)”? Документ основание “Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000012 от 31.12.2022”?
    По отчету 6-НДФЛ нужно подать уточненку за 2 и 3 кв. 2022г. с изменениями во 2 разделе – в строки 110 и 113 добавиться сумма компенсации, в стр. 140 добавится НДФЛ с компенсации, все остальные строки и 2 раздел останется без изменений. Правильно? В каком отчетном периоде (за 4 кв.2022г. или 1 кв.2023г.) в 6-НДФЛ отражается удержанный НДФЛ с компенсации по строке 160 и в 1 разделе? НДФЛ с выплаченных компенсаций удержали в декабрьскую зарплату, а её мы выплачиваем в январе.

  6. Что я вижу из предоставленного отчета:
    — компенсация за задержку зарплаты начислена и выплачена ведомостью на счета 29.12.2022. Этой же ведомостью на счета удержан и перечислен ндфл в размере 22 р. Также есть еще одна сумма начисления и выплата от 27 декабря 2022 года.
    Здесь не вижу проблем.
    — но вот с документом Начисление зарплаты и взносов проблемы есть. Доход ушел в январь 2023, а ндфл стался в 2022. Нужно пересчитать документ. Если сам документ уже перезаполнять нельзя, то попробуйте пересчитать только ндфл. Для этого перейти на вкладку НДФЛ и нажать кнопку Пересчитать НДФЛ.
    По поводу отчета 6 ндфл, тут я что-то запуталась 🙂

    —В каком отчетном периоде (за 4 кв.2022г. или 1 кв.2023г.) в 6-НДФЛ отражается удержанный НДФЛ с компенсации по строке 160 и в 1 разделе? НДФЛ с выплаченных компенсаций удержали в декабрьскую зарплату, а её мы выплачиваем в январе.—
    я вижу что выплата компенсации прошла в декабре, ндфл отражен в декабре — поэтому должна попасть в годовой 2022 года. Но Вы пишите, что выплатили в январе.
    —По отчету 6-НДФЛ нужно подать уточненку за 2 и 3 кв. 2022г. с изменениями во 2 разделе – в строки 110 и 113 добавиться сумма компенсации, в стр. 140 добавится НДФЛ с компенсации, все остальные строки и 2 раздел останется без изменений. Правильно? —
    В 110 строку доход попадет, а вот в 113 нет. В 113 отражается доход по ГПХ, это не наш случай. Попадет в 112. С остальным согласна:)

  7. Начисление зарплаты и взносов пересчитала, изменений нет, в ведомость так и не попадает удержанный НДФЛ с компенсаций. Его нужно вносить в ведомость вручную? Какую дату ставить в получение дохода? Вид дохода будет “Прочие доходы (основная налоговая база)”? Документ основание “Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000012 от 31.12.2022”?
    По отчету 6-НДФЛ: В декабре были выданы две компенсации с которых удержан НДФЛ вовремя и они попадают в годовой отчет 6-НДФЛ. А у меня вопрос по поводу компенсаций с которых не был вовремя удержан НДФЛ (компенсации выплаченные в мае — октябре 2022г.), удержали этот НДФЛ только в декабрьскую зарплату. В каком отчетном периоде (за 2022г. или 1 кв.2023г.) в 6-НДФЛ отражается удержанный НДФЛ с компенсации по строке 160 и в 1 разделе? Сейчас при формировании 6-НДФЛ за 2022 г. НДФЛ с компенсаций садится в 170 строку, но этот НДФЛ удержан из декабрьской зарплаты. Его нужно удалить из 170 строки?

  8. Приложение

    Благодарю за уточнение!
    Если не пришел ндфл в ведомости как перечисленный и удержанный — можно поставить руками.
    160 строка — будет 1 квартал 2023 года при выплаты декабрьской зарплаты будет в январе 2023 года
    170 строка — пустая, не показываем.

    1. Большое спасибо за ответы.

      1

Комментарии закрыты.