Начисление НДФЛ на компенсацию за задержку зарплаты

Вопрос задал Марина П. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день!
Посмотрела статью по поводу начисления НДФЛ на компенсацию за задержку зарплаты. Не совсем понимаю как это сделать в текущем периоде за прошлый квартал, так как письмо Минфина вышло в мае, уже после сдачи отчетности за 1кв.2022? Необходимо пересдать 6-НДФЛ за 1 кв.2022, а как это сделать корректно. Сумму компенсации сотрудники получили в полном объеме, а теперь надо с них удержать НДФЛ, верно? И получится, что сотрудник должен организации эту сумму и во 2 кв.2022 в 6-НДФЛ это надо показать в стр.170 Раздела 2 ?
Пожалуйста, подскажите, какие документы надо сформировать или перепровести, чтобы всё не поехало и отразилось корректно в 6-НДФЛ за 1 кв. и 2 кв. 2022г.?

Метки вопроса: Изменения / исправления задним числом, Компенсация за задержку зарплаты, НДФЛ

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    В статье Компенсация за несвоевременную зарплату облагается взносами и НДФЛ приводится ссылка на мартовское Письмо того же Минфина, когда он придерживался другой точки зрения и говорил, что компенсацию за задержку зарплаты облагать НДФЛ не нужно. Поэтому есть сомнения, что нужно облагать эту выплату задним числом.

    Или все-таки хотите переделать компенсацию за задержку на облагаемую задним числом?

  2. Добрый день!
    Да, хотела переделать

    1. Здравствуйте!
      Можно создать новое начисление с «Назначением начисления» — Доход в натуральной форме и указать, что «Начисление выполняется» — По отдельному документу. Результаты будут вводиться фиксированной суммой.
      Разъяснений какой код дохода по НДФЛ использовать для «Компенсации за задержку» не было, поэтому можно на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» указать код 4800.
      В поле «Вид дохода» по страховым взносам выберите значение «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами».
      Начислить суммы компенсации документом «Доход в натуральной форме» (Зарплата — Натуральный доходы). В качестве «Даты получения дохода» укажите дату выплаты компенсации за задержку.
      В ближайшей Ведомости в колонке «К выплате» выдаваемая сумма будет уменьшена на сумму НДФЛ с компенсации за задержку зарплаты. А в колонку «НДФЛ к перечислению» попадет НДФЛ с компенсации и будет удержан.
      При создании корректировочного 6-НДФЛ доходы и исчисленный НДФЛ будут увеличены на сумму «Компенсации за задержку зарплаты» и НДФЛ с нее.

  3. Добрый день!
    Спасибо большое. Всё получилось)

Комментарии закрыты.