Начисление НДФЛ на компенсацию за задержку зарплаты

Вопрос задал Марина П.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день!
Посмотрела статью по поводу начисления НДФЛ на компенсацию за задержку зарплаты. Не совсем понимаю как это сделать в текущем периоде за прошлый квартал, так как письмо Минфина вышло в мае, уже после сдачи отчетности за 1кв.2022? Необходимо пересдать 6-НДФЛ за 1 кв.2022, а как это сделать корректно. Сумму компенсации сотрудники получили в полном объеме, а теперь надо с них удержать НДФЛ, верно? И получится, что сотрудник должен организации эту сумму и во 2 кв.2022 в 6-НДФЛ это надо показать в стр.170 Раздела 2 ?
Пожалуйста, подскажите, какие документы надо сформировать или перепровести, чтобы всё не поехало и отразилось корректно в 6-НДФЛ за 1 кв. и 2 кв. 2022г.?

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте!

    В статье Компенсация за несвоевременную зарплату облагается взносами и НДФЛ приводится ссылка на мартовское Письмо того же Минфина, когда он придерживался другой точки зрения и говорил, что компенсацию за задержку зарплаты облагать НДФЛ не нужно. Поэтому есть сомнения, что нужно облагать эту выплату задним числом.

    Или все-таки хотите переделать компенсацию за задержку на облагаемую задним числом?

  2. Добрый день!
    Да, хотела переделать

    1. Здравствуйте!
      Можно создать новое начисление с «Назначением начисления» — Доход в натуральной форме и указать, что «Начисление выполняется» — По отдельному документу. Результаты будут вводиться фиксированной суммой.
      Разъяснений какой код дохода по НДФЛ использовать для «Компенсации за задержку» не было, поэтому можно на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» указать код 4800.
      Начислить суммы компенсации документом «Доход в натуральной форме» (Зарплата — Натуральный доходы). В качестве «Даты получения дохода» укажите дату выплаты компенсации за задержку.
      В ближайшей Ведомости в колонке «К выплате» выдаваемая сумма будет уменьшена на сумму НДФЛ с компенсации за задержку зарплаты. А в колонку «НДФЛ к перечислению» попадет НДФЛ с компенсации и будет удержан.
      При создании корректировочного 6-НДФЛ доходы и исчисленный НДФЛ будут увеличены на сумму «Компенсации за задержку зарплаты» и НДФЛ с нее.

  3. Добрый день!
    Спасибо большое. Всё получилось)

Комментарии закрыты